7. Форми безготівкових документів.

Безготівковий розрахунковий документ - це відповідно оформлений документ на переказ грошових коштів.

Під-ва використовують такі документи:

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ - це письмове доручення власника рахунку перерахувати відповідну суму зі свого рахунку на рахунок отримувача коштів. Застосовуються в розрахунках щодо місцевих, а також міжміських поставок. Приймається банком лише в межах коштів на розрахунковому рахунку, крім доручень на перерахування до бюджету обов'язкових платежів. Переваги: простий і швидкий документообіг; прискорення руху коштів; використання за нетоварних платежів.

ПЛАТІЖНІ ВИМОГИ-ДОРУЧЕННЯ - це комбінований розрахунковий документ, який складається з двох частин: верхня – вимога постачальника сплатити вартість товару; нижня - доручення покупця своєму банку переказати кошти на рахунок постачальника. Застосовується переважно в міжміських розрахунках за відвантажені ТМЦ. Вони можуть бути з акцептом або без акцепту. Платники мають право повністю або частково відмовитись від акцепту у разі недодержання умов договору. Переваги: більше відповідає фін та господарським інтересам постачальників і покупців; зміцнює договірні відносини в господарстві; прискорює документообіг; платежі здійснюються після перевірки розрахункових і товарно-транспортних документів постачальника.

РОЗРАХУНКОВИЙ ЧЕК - це документ стандартної форми з дорученням чекодавця своєму банкові переказати кошти з рахунку чекодавця на рахунок пред'явника чека. Чек передається безпосередньо під час здійснення господарської операції. Грошові чеки - застосовуються лише для отримання під-вами з рахунків у банківських установах готівки для виплати зарплати, винагород, дивідендів, коштів на відрядження, на господарські витрати. Обіг чеків не регулюється законодавством. Переваги: відносна швидкість розрахунків і надходження коштів на рахунок постачальника. Недоліки: недостатня гарантія платежу, оскільки на рахунку чекодавця може не бути потрібних коштів; неможливість розрахунків чеками на велику суму; складність оформлення чека.

АКРЕДИТИВ – грошове зобов’язання банку, яке надається ним за дорученням банка, на користь його контрагента сплатити кошти постачальнику на умовах пред’явника документів передбачених відповідно з договором контрагента.

У міжміських на міжнародних розрахунках можуть бути: покриті і непокриті, відкличні та безвідкличні.

Покритий акредитив – акредитив для здійснення платежів з якого завчасно бронюються кошти платника в повній сумі на окремому рахунку в банку-емітенті або у виконуючому банку. Кошти заявника акредитива бронюються шляхом їх депонування на окремому спеціальному рахунку : «Розрахунки акредитивами», він не вигідний, так як відволікає кошти з обороту на певний період.

Непокритий акредитив – оплата за ним в році тимчасової відсутності коштів на рахунку платника гарантується банком-емітентом за р-ок б-кого кредиту тому цей вид акредитиву називається гарантованим. Вигідний для платника.

Відкличний акредитив – може бути змінений або акумульований банком емітентом без попереднього повідомлення бенефіціара (у разі недотримання умов договору). Всі розпорядження про змінення умов відкличного акредитива заявник може надати бенефіціару тільки через банк - емітент.

Безвідкличний акредитив – акредитив, який може бути змінений або акумульований тільки за згоди бенефіціара на користь якого він був відкритий.

ВЕКСЕЛЬ - це письмове зобов'язання, боргова розписка стандартної форми, що дає право її власнику вимагати сплати визначеної у векселі суми від особи, яка видала вексель, у відповідний строк і у відповідному місці. Переваги: не знецінюються, в обігу перебувають визначений час, скорочують потреби в готівці, зменшують витрати грошового обороту і прискорюють його. Предметом вексельного зобов'язання можуть бути лише гроші. Види векселів: казначейські, приватні, фін, товарні(комерційний), прості (соло-вексель), переказні, забезпечені, на пред'явника, доміцильовані, в безпаперовій формі, інкасове доручення.