2.Аналитический обзор функционирования объекта и предмета дипломного проектирования.

2.1.Экспресс-диагностика финансового состояния.

2.2 Углубленный анализ сторон деятельности организации в соответствии с темой дипломного проекта с выводами по анализируемым вопросам.

2.3 Обоснование мероприятий и рекомендуемых направлений по улучшению деятельности организации, в соответствии с темой дипломного проекта (выводы по анализу).

3.Разработка проектных решений осуществляется на материалах конкретной организации с использованием данных первичных документов, официальной отчетности и собственных наблюдений, исследований студента. Мероприятия, решения, предложения, выводы и конкретные разработки дипломного проекта должны учитывать возможность их практической реализации с получением некоторого социально-экономического эффекта.

4 Оценка проекта (расчет эффективности)

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Рекомендуемый объем дипломного проекта – 75-85 страниц печатного текста без приложений. Оформление проекта должно соответствовать требованиям, изложенным в соответствующих разделах настоящих методических указаний.

Изложение материала должно быть последовательным и логичным. Все разделы должны быть связаны между собой. Особое внимание следует обратить на логические переходы от одного раздела к последующему. Изложение материала должно быть конкретным, опираться на результаты практики, содержать критический анализ полученных данных и технико-экономическое обоснование принятия решений.

Все заимствования из литературы и фактические данные должны снабжаться ссылками на источник информации.

Рекомендуемое количественное соотношение между объемами разделов дипломного проекта должно быть следующим:

1 и 2 разделы – 40-45%;

3 и 4 пункты – 55- 60%.

Графическая часть дипломного проекта размещается на 12-15 листах формата А-4 и включает компьютерные графики и таблицы в объеме не менее 20-25 слайдов. Вместе с компьютерными графиками предоставляется и дискета с электронным вариантом.

Обязательным требованием для дипломного проекта является моделирование или обработка исходных данных средствами современных информационных технологий.

6.2 Особенности содержание дипломного проекта по специализации «Банковское дело»

Во введении студентом:

- обосновывается актуальность выбранной темы дипломного проекта в соответствии с особенностями функционирования банковского сектора экономики на современном этапе, тенденциями актуальных направлений научных теоретических и прикладных исследований в банковском деле, особенностями и спецификой работы кредитной организации- объекта проектирования за анализируемый период;

- определяются объект, предмет, цели и задачи дипломного проекта, методы и инструменты исследования, используемые в дипломном проекте, информационная и статистическая база исследования.

Объем введения - 3 -5 страниц.

В характеристике объекта исследования студентом определяется основные характеристики положения кредитной организации – объекта исследования на рынке банковских услуг:

- статус и полномочия кредитной организации;

- организационная структура управления кредитной организацией;

- динамика основных объемных показателей деятельности (динамика актива, пассива, финансового результата, активов приносящих доход, кредитного портфеля, ресурсной базы, доходов и расходов);

- специализация кредитной организации на рынке банковских услуг;

- роль и место кредитной организации на региональном рынке;

- основные конкуренты кредитной организации на рынке банковских услуг;

- ценовая стратегия кредитной организации на рынке банковских услуг;

- иные специфические черты и особенности в деятельности кредитной организации.

Объем краткой характеристики 8-10 страниц.

Аналитическая часть дипломного проекта содержит 3 подраздела, объем аналитической части 25-30 страниц.

Детализация процедурной стороны методики анализа зависит от по­ставленных целей, а также различных факторов информационного, вре­менного, методического, кадрового и технического обеспечения. Логика аналитической работы предполагает ее организацию в виде двухмодульной структуры.

Первый подраздел содержит экспресс-оценку финансового состояния кредитной организации.

Для расчетов используются баланс-нетто, баланс-брутто, аналитический баланс и отчет о прибылях и убытках, данные которого сгруппированы в однородные по экономическому источнику доходов статьи.

Экспресс оценка проводится по следующим направлениям:

- коэффициенты оценки достаточности капитала;

- коэффициенты оценки качества активов;

- коэффициенты оценки деловой активности

- коэффициенты оценки финансовой стабильности кредитной организации;

- коэффициенты оценки доходности кредитной организации;

- коэффициенты оценки ликвидности кредитной организации.

На основании рассчитанных в динамике на 3 отчетных даты коэффициентов (сводные таблицы расчетов целесообразно разместить в приложение) составляется описательная модель финансового состояния кредитной организации в которой основные выводы подтверждаются графическими иллюстрациями).

В соответствии с темой дипломного проекта, 2-ой и 3-ий подразделы аналитической части должны содержать развернутый анализ по выбранному направлению исследования (примеры приведены ниже).

Тема: Совершенствование системы финансового планирования в кредитной организации

Примерный перечень анализируемых вопросов: методологические принципы и функции планирования, используемые кредитной организацией; виды планирования деятельности; стратегическое планирование деятельности; цели и задачи стратегического планирования; ситуационный анализ; определение миссии и стратегических целей кредитной организации; разработка маркетинговой стратегии; разработка стратегии управления рисками; разработка стратегии управления персоналом; содержание бизнес-планирования; оценка затрат, обеспечивающих решение задач развития кредитной организации; разработка системы лимитов кредитной организации; финансовое планирование деятельности коммерческого кредитной организации.

Тема: Управление ликвидностью кредитной организации

Примерный перечень анализируемых вопросов: Организация управления ликвидностью в банке; методы и инструменты управления ликвидностью; способы регулирования ликвидности; управление ликвидностью на основе экономических нормативов; показатели ликвидности; анализ и оценка состояния ликвидности; анализ мгновенной ликвидности; анализ текущей ликвидности; механизм управления ликвидностью на основе денежных потоков; составление реструктурированного по срокам баланса; анализ состояния ликвидности по реструктурированному балансу.

Тема: Управление финансовым результатом деятельности кредитной организации

Примерный перечень анализируемых вопросов: Система управления прибылью кредитной организации; элементы системы управления прибылью; организация процесса управления прибылью; способы оценки и регулирования уровня прибыли кредитной организации; структурный анализ доходов; структурный анализ расходов; структурный анализ финансового результата; система финансовых коэффициентов для оценки прибыльности; факторный анализ уровня прибыльности кредитной организации; методы текущего регулирования прибыли; управление прибылью кредитной организации на низших уровнях; управление рентабельностью отдельных направлений деятельности кредитной организации; управление рентабельностью банковского продукта.

Тема: Управление пассивными операциями кредитной организации

Примерный перечень анализируемых вопросов: Оценка и анализ достаточности капитала; определение величины и структуры собственных средств кредитной организации; определение элементов и абсолютной величины собственного капитала кредитной организации; анализ факторов уменьшения капитала; оценка структуры капитала; анализ активов по степени риска; управление собственным капиталом кредитной организации; содержание управления капиталом; внутренние источники прироста собственного капитала; внешние источники прироста капитала; Состав и динамика привлеченных ресурсов коммерческого кредитной организации; факторы, влияющие на размер привлеченных ресурсов; организация управления привлеченными ресурсами; основные элементы системы управления; депозитная политика кредитной организации; методы и инструменты управления привлеченными ресурсами.

Тема: Совершенствование механизма управления активными и пассивными операциями кредитной организации.

Примерный перечень анализируемых вопросов: Цели и задачи управления активами и пассивами; организационная структура и функции подразделений, обеспечивающих управление активами и пассивами; управление рисками в рамках управления активами и пассивами: управление риском изменения процентных ставок, управление риском несбалансированной ликвидности, управление рыночным риском, управление валютным риском, управление риском неплатежеспособности.

Тема: Совершенствование системы кредитования в кредитной организации.

Примерный перечень анализируемых вопросов: Организация управления кредитом в банке; система управления кредитом; кредитная политика; построение аппарата управления кредитным процессом; организация кредитования и наблюдения за кредитом; управление кредитными рисками; система и способы обнаружения кредитных рисков; используемые методы анализа кредитоспособности заемщика: анализ кредитоспособности заемщика на основании данных годового баланса; анализ состояния счета для оценки заемщика; анализ кредитоспособности на основании иной информации о заемщике; методы регулирования кредитных рисков; работа кредитной организации с проблемными кредитами; факторы образования проблемных кредитов; превентивные меры; меры по реабилитации кредита.

Тема: Совершенствование технологии банковского обслуживания юридических лиц.

Примерный перечень анализируемых вопросов: Цели и задачи управления расчетными технологиями; виды расчетных рисков: риски неплатежа или нарушения срока платежа, риски несоответствия формы расчетов, способа платежа и документооборота характеру сделок, риски несоблюдения нормативных требований к организации расчетов, операционные или технологические риски; управление рисками и доходностью расчетных технологий при безналичных расчетах; операционные риски и способы управления ими; управление межбанковскими расчетными технологиями

Тема: Совершенствование процентной политики коммерческого банка.

Примерный перечень анализируемых вопросов: Факторы процентного риска; элементы системы управления процентным риском; применяемые способы оценки процентного риска; оценка уровня и динамики процентной маржи; оценка уровня и динамики коэффициента спреда; ГЭП-анализ;оценка риска на основе дюрации; оценка риска на основе методов имитационного моделирования; способы управления процентным риском; расчет позиции кредитной организации по процентному риску; политика процентного цикла; политика процентного дохода; способы минимизации процентного риска.

Тема: Управление банковскими рисками.

Примерный перечень анализируемых вопросов: Способы оценки рыночных рисков; расчет процентного риска; общие принципы расчета; расчет специального процентного риска; расчет общего процентного риска; расчет фондового и валютного рисков; измерение риска на основе метода Value-at-Risk (VaR), организация управления рыночными рисками в кредитной организации. Управление кредитными рисками; система и способы обнаружения кредитных рисков; используемые методы анализа кредитоспособности заемщика. Основные методы минимизации валютных рисков; организация управления валютными рисками: хеджирование, диверсификация; управление риском открытой валютной позиции: регулирование открытой валютной позиции, оценка риска по валютной позиции; управление рисками форфейтингового кредитования; управление риском по валютным финансовым инструментам (форвардные контракты; валютные опционные контракты); хеджирование как способ минимизации риска по валютным финансовым инструментам и обязательствам; порядок расчета риска по срочным валютным сделкам (текущий кредитный риск, потенциальный кредитный риск); управление технологическими рисками (способы предупреждения технологических рисков, автоматизированные банковские системы).

Целью этого этапа анализа является выявление, оценка и прогнозиро­вание тех зависимостей и закономерностей, которые свойственны (харак­терны) для анализируемой организации в соответствии с темой, а также обоснование направлений и мероприятий, позволяющих лучше реализо­вать цели организации.

Осуществление углубленного анализа должно предполагать исполь­зование различных методов экономического анализа. Это могут быть неформализованные методы, основанные на описании аналитических проце­дур на логическом уровне (метод экспертных оценок, метод сценариев, сравнения, построения систем показателей, построения систем аналитиче­ских таблиц и т.п.), а также формализованные методы (индексный метод, балансовый метод, метод средних и относительных величин, метод груп­пировок, графический метод, методы обработки рядов динамики, корре­ляционно-регрессионный анализ, факторный анализ, методы теории производственных функций, методы оптимального программирования, мето­ды машинной имитации, методы сетевого планирования и управления).

Аналитическая часть должна быть завершена выводами о выявленных преимуществах и недостатках в деятельности кредитной организации.

Проектная часть дипломного проекта содержит 3 подраздела и начинается с формулировки возможных направлений и мер по совершенствованию деятельности кредитной организации в рамках развития преимуществ и устранения недостатков в деятельности кредитной организации, выявленных в аналитической части.

Объем проектной части 35-40 страниц.

Студентом выбирается 3 возможных мероприятия, порядок реализации которых в условиях работы кредитной организации, должен быть тщательно проработан и оформлен в отдельный подраздел. Мероприятия дипломного проекта должны быть увязаны с выводами и информацией приведенными в аналитической части проекта. Обоснованность и необходимость их применения подтверждаются в обязательном порядке расчетами и экономико-математическим моделированием ситуации внедрения мероприятия в текущих условиях работы кредитной организации (последняя дата анализируемого периода берется за базу для производимых расчетов и моделирования).

Разработка мероприятий должна содержать следующие элементы:

- привязку к ресурсам действующей организационной структуры кредитной организации,

- конкретный план действий по внедрению предлагаемых усовершенствованных технологий осуществления банковских операций, новых для кредитной организации банковских продуктов, аналитических методик, бизнес-планов развития кредитной организации и ее структурных единиц, совершенствование организации управленческих процедур, и внутренних нормативных документов.

- количественную модель внедрения предлагаемых мероприятий увязанную с фактическими объемами банковских сделок, реализуемых кредитной организацией в настоящий момент времени;

- количественный расчет объема требуемых финансовых, трудовых, временных, информационных, технологических, технических ресурсов и их источников;

- увязку предполагаемых мероприятий с действующими банковским законодательством и нормативными документами Банка России, а также с внутренней политикой банка, целями и задачами его стратегического развития;

- прогноз количественных результатов внедрения мероприятий (увеличения процентных и непроцентных и прочих доходов, совершенствование структуры доходов, сокращения процентных и непроцентных и прочих расходов, совершенствование структуры расходов, наращивание объема или усовершенствование структуры операций, увеличение качественных показателей работы кредитной организации);

- графическую интерпретацию производимых расчетов.

Оценка проекта (расчет эффективности) основывается на прогнозе основных количественных параметров проектных мероприятий. При расчете могут быть использованы методики (см. п. 6.4.)