3. Порядок перемещения через таможенную границу Украины валюты и банковских металлов

В соответствии со ст. 1 ТКУ к валютным ценностям относятся:

валюта Украины – денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет и в других формах, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством на территории Украины, а также изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращении;

иностранная валюта – иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращении;

платежные документы и другие ценные бумаги (акции, облигации, купоны к ним, векселя (тратты), долговые расписки, аккредитивы, чеки, банковские приказы, депозитные сертификаты, другие финансовые и банковские документы), выраженные в валюте Украины, в иностранной валюте или банковских металлах;

банковские металлы – золото, серебро, платина, металлы платиновой группы, доведенные (афинированные) до высших проб в соответствии с мировыми стандартами, в слитках и порошках, имеющие сертификат качества, а так­же монеты, изготовленные из драгоценных металлов.

Перемещение через таможенную границу Украины валюты и банковских металлов может осуществляться физическими и юридическими лицами путем их ввоза, вывоза или пересылки.

В соответствии с Инструкцией утвержденной постановлением НБУ № 148 от 27 мая 2008 г. «О перемещении наличной валюты и банковских металлов через таможенную границу Украины» физическое лицо имеет право ввозить в Украину и вывозить за ее пределы наличную валюту, в сумме которая не превышает эквивалент 10 000 евро без письменного декларирования таможенному органу.

Физическое лицо имеет право ввозить в Украину и вывозить за ее пределы наличную валюту, в сумме которая превышает эквивалент 10 000 евро при условии письменного декларирования таможенному органу в полном объеме.

Юридическое лицо ввозит наличную валюту в Украину или вывозит ее за пределы Украины через уполномоченного представителя без ограничения суммы при условии письменного декларирования соответствующему таможенному органу в полном объеме.

Уполномоченный представитель юридического лица, которому принадлежат (арендованы) транспортные средства, осуществляющие пассажирские перевозки ввозит (вывозит) наличную валюту, которая получена на транспортном средстве за предоставленные услуги и (или) реализованный товар, на основании соответствующих кассовых документов.

Уполномоченный представитель декларирует наличную валюту, которую ввозит (вывозит) по поручению юридического лица и собственные средства отдельно с использованием двух образцов таможенной декларации.

Физическое и юридическое лицо ввозят в Украину и вывозят за ее пределы наличную валюту в суме, которая превышает эквивалент 10 000 евро, при наличии документов подтверждающих снятие наличной валюты с банковских счетов (финансовых учреждений) исключительно на ту сумму, которая превышает 10 000 евро.

Физическое лицо-нерезидент имеет право вносить средства на счета в уполномоченных банках или осуществлять иные операции в банках Украины на основании таможенной декларации.

Разрешается пересылать в Украину и за ее пределы наличную валюту в международных почтовых отправлениях и в международных экспресс- отправлениях с объявленной ценностью:

а) физическим лицам, юридическим лицам (кроме уполномоченных банков) в сумме которая не превышает в эквиваленте 300 евро;

б) уполномоченным банкам.

Международные почтовые отправления и международные экспресс- отправления, в которые вложена наличная валюта в суме превышающее 300 евро, получателю не выдается, а возвращается отправителю.

Физическое лицо имеет право ввозить в Украину и вывозить за ее пределы банковские металлы весом, не превышающим 500 граммов, в виде слитков и монет при условии письменного декларирования таможенному органу в полном объеме.

Физическое лицо имеет право вывозить за пределы Украину банковские металлы весом, который превышает 500 грамм, в виде слитков и монет на основании индивидуальной лицензии на вывоз за пределы Украины банковских металлов (далее – лицензия) и при условии таможенного декларирования таможенному органу.

Лицензию выдает территориальное управление НБУ (далее – Управление) по месту проживания физического лица.

Для получения лицензии физическое лицо должно подать следующие документы:

заявление о выдачи лицензии в произвольной форме;

копию страниц паспорта (или документа, его заменяющего), которые содержат фамилию, имя, отчество (при наличии), дату рождения, серию и номер паспорта (или документа, его заменяющего), место проживания;

копию документа, который подтверждает приобретение банковских металлов в уполномоченных банках.

Управление посылает копию заявления физического лица о выдаче лицензии соответствующему территориальному подразделению по борьбе с организованной преступностью МВД Украины и соответствующему территориальному подразделению по борьбе с коррупцией и организованной преступностью СБУ и выдает лицензию с учетом этих выводов, если выводы поступили на протяжении 14 дней с дня подачи заявления на рассмотрение.

Банковские металлы весом более 500 граммов имеют право ввозить в Украину исключительно уполномоченные банки.

Юридические лица (за исключением уполномоченных банков) не имеют права ввозить в Украину и вывозить за ее пределы банковские металлы, за исключением ввоза а Украину юридическим лицом-резидентом банковских металлов, которые изготовлены нерезидентом по договору о переработке (аффинаж) давальнического сырья, если эти банковские металлы в полном объеме продаются НБУ (Державній скарбниці України). Основанием для ввоза в Украину этих банковских металлов является специальное разрешение НБУ.

Основанием для предоставления юридическому лицу-резиденту специального разрешения являются следующие документы:

заявление;

копия договора с нерезидентом о переработке (аффинаже) банковских металлов с давальнического сырья;

копия договора о продаже банковских металлов НБУ.

Юридическое лицо-резидент предоставляет в НБУ в срок не превышающий 10 рабочих дней с даты оформления грузовой таможенной декларации на ввоз банковских металлов копию грузовой таможенной декларации и описание ввезенных банковских металлов с распределением по весу слитков, за номиналом монет, заверенную подписью руководителя или заместителя руководителя юридического лица-резидента и оттиском печати этого юридического лица.