- •1. Основы налоговой системы рф- виды налогов и сборов, принципы построения налоговой системы рф.
- •2. Сущность, функции, принципы, методы и способы налогообложения.
- •3. Ндс: плательщики, объекты, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты, льготы. (Глава 21)
- •4. Акцизы. (Глава 22).
- •5. Налог на прибыль: плательщики, объект, порядок исчисления налогооблагаемой базы, ставки, сроки уплаты (глава 25).
- •6. Налог на имущество организаций (Глава 30).
- •7. Налог на добычу полезных ископаемых (глава 26).
- •9. Водный налог (глава 25.2).
- •11.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (федеральный, глава 25.1).
- •12. Налог на доходы физических лиц (глава 23).
- •13. Налог на имущество физических лиц.
- •14.Транспортный налог (глава 28)
- •15. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (глава 26.3, вводится субъектами рф).
- •16. Упрощенная система налогообложения (глава 26.2)
- •17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), глава 26.1, регулируется федеральным законодательством. (есхн)
- •18. Налог на игорный бизнес (региональный, глава 29).
- •19. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. (глава 26.4).
- •20. Формы и порядок проведения налогового контроля (Глава 14)
- •21. Ответственность за нарушение налогового законодательства (глава 15 - 18).
- •22. Порядок постановки на учет организаций и физических лиц в налоговых органах.
- •Финансы п/п и инвистиции
- •1. Экономическое содержание и функции финансов предприятий
- •2. Финансовые ресурсы предприятия: источники формирования и основные направления использования.
- •3. Источники финансирования воспроизводства основных фондов предприятия
- •4. Амортизационная политика предприятия; методы начисления амортизации
- •5. Оборотные средства организации: экономическое содержание и классификация
- •6. Определение потребности организации в оборотных средствах (задача)
- •7. Источники формирования оборотных средств организации и финансирование их прироста
- •II. Привлеченные средства
- •8. Показатели эффективности использования оборотных средств (задача)
- •1) Коэффициент оборачиваемости:
- •2) Длительность одного кругооборота оборотных средств:
- •3) Коэффициент загрузки:
- •9. Расходы организации: понятие, классификация. Затраты на производство и реализацию продукции (себестоимость), их планирование
- •1) По экономическому содержанию выделяют однородные экономические элементы (виды затрат):
- •3) В зависимости от изменения объема производства:
- •4) В завис от хар-ра распределения между видами продукции:
- •5) По степени регулирования затрат государством:
- •10. Доходы организации: понятие, классификация. Выручка от реализации продукции (работ, услуг), методы планирования и факторы роста
- •11. Прибыль организации: экономическая сущность, функции, виды прибыли и факторы роста
- •1) Экономический подход;
- •12. Методы планирования прибыли (задача)
- •1) Метод прямого счета
- •2) Аналитический метод
- •3) Метод планирования прибыли на основе операционного анализа (анализа безубыточности, маржинального)
- •13. Содержание, задачи и методы финансового планирования на предприятии
- •1) Нормативный
- •14. Текущее и оперативное финансовое планирование на предприятии
- •15. Особенности формирования и использования финансовых ресурсов коммерческих предприятий различных организационно-правовых форм
- •16.Финансовые аспекты банкротства п/п-тий
- •17. Инвестиционный рынок: понятие, сегментация, последовательность изучения конъюнктуры.
- •18. Методы оценки эффективности инвестиционного проекта (задача)
- •19. Жизненный цикл инвестиционного проекта и его этапы.
- •20. Инвестиционная стратегия предприятия.
- •20. Цели, задачи и функции финансового менеджмента на предприятии
- •Страхование
- •1. Сущность и функции страхования. Особенности страховых отношений в системе финансовых отношений
- •2. Состав страховых резервов и их характеристика.
- •1. По страхованию жизни:
- •2. Резервы по видам стр-я иным, чем стр-е жизни:
- •1) Метод «pro rata temporis»:
- •2) Метод 1/24 (1/8)
- •3. Классификации в страховании
- •1) Личное;
- •2) Имущественное страхование
- •III. По территориальному признаку распределения страховой деятельности:
- •4. Страховой рынок. Анализ современного страхового рынка России и перспективы развития
- •3) Страховые посредники:
- •4) Вторичные субъекты:
- •5. Нормативная база страховой деятельности в рф
- •Глава 4 – посвящена государственному надзору.
- •6. Государственное регулирование страховой деятельности в рф
- •7. Основы построения страхового тарифа. Тарифная политика. Дифференциация тарифной ставки
- •1) Нетто-ставка:
- •2) Нагрузка:
- •8. Правила и договор страхования
- •1 Группа - Группа преддоговорных обязанностей:
- •2 Группа - Группа обяз-тей, к-рые возникают в период д-вия дс:
- •3 Группа - Обязанности, возникающие при наступлении страх. Случая:
- •9.Инвестиционная деятельность страховщика. Структура инвестиционного портфеля.
- •10. Сущность, задачи и механизм перестрахования
- •11. Формы и методы перестрахования
- •1 Метод - Пропорциональное перестрахование
- •2 Метод - Непропорциональное перестрахование
- •12. Организация личного страхования
- •1) Социальная группа задач:
- •2) Экономические задачи:
- •13. Организация имущественного страхования
- •14. Организация страхования ответственности
- •15. Финансовые ресурсы и платежеспособность стр компании.
- •17. Особенности применения процедур банкротства к страховым компаниям
- •1. Оценка финансового состояния организации методом экспресс-анализа (задача)
- •1) Коэффициент текущей ликвидности с учетом льгот:
- •2) Коэффициент обеспеченности текущих активов собственным оборотным капиталом:
- •2. Нормативно-правовое регулирование финансового анализа в рф
- •3. Расчет и анализ величины собственного оборотного капитала организации (задача)
- •4. Использование методов традиционного анализа в аналитических расчетах
- •2) Коэффициент текущей ликвидности:
- •5. Анализ платежеспособности организации методом коэффициентов (задача)
- •1) Коэффициент общей ликвидности:
- •7. Анализ структуры имущества предприятия и ее оценка (задача)
- •8. Информационное обеспечение анализа финансового состояния организации
- •9. Финансовый анализ в системе банкротства: необходимость проведения анализа, направления анализа, показатели, характеризующие финансовое состояние
- •1. Коэффициенты, характеризующие платежеспособность должника:
- •2. Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость должника:
- •3. Коэффициенты, характеризующие деловую активность должника:
- •10. Анализ деловой активности организации (правило экономического роста) (задача)
- •1) Доля реализованной продукции (работ, услуг) в общем объеме выпуска продукции (работ, услуг):
- •2) Производительность труда (выработка):
- •11. Анализ собственного оборотного капитала и собств оборотных ср-в
- •12. Анализ «качества» оборотных средств предприятия (задача)
- •4 Группы по категориям риска:
- •13. Построение и оценка баланса общей ликвидности предприятия (задача)
- •14. Анализ и оценка структуры источников формирования имущества предприятия (задача)
- •15. Анализ финансовой устойчивости организации методом коэффициентов (задача)
- •1) Коэффициент автономии (коэф-т независимости, коэф-т концентрации собственного капитала):
- •2) Коэффициент обеспеченности текущих активов собственными оборотными средствами:
- •17. Факторный анализ рентабельности имущества предприятия (задача)
- •18. Использование методов факторного анализа в аналитических расчетах.
- •19. Диагностика финансового состояния организации: характеристика направлений (афс методом коэффициентов, анализ структуры имущества, анализ структуры источников формирования имущества)
- •1) Коэффициент текущей ликвидности с учетом льгот:
- •2) Коэффициент обеспеченности текущих активов собственным оборотным капиталом:
- •20. Факторный анализ рентабельности собственного капитала (задача)
- •21. Анализ структуры и динамики собственных источников предприятия (задача)
- •22. Анализ состояния и использования основных средств предприятия (задача)
- •1 Коэффициент выбытия характеризует интенсивность выбытия оф:
- •23. Наращение и дисконтирование стоимости по простым %-там (задача)
- •3) Без реинвестиования % дох
- •4) С реинвестированием
- •24. Наращение и дисконтирование стоимости по сложным %-там (задача)
- •1. Математическое дисконтирование используется при осуществлении:
- •2. Банковский учет
- •25. Учет векселей. Дисконтирование стоимости по учетной ставке.
- •26. Наращение стоимости по номинальной ставке процентов.
- •27. Определение параметров финансовых операций по простым процентам (задача)
- •28. Определение параметров финансовых операций по сложным процентам (задача)
- •29. Наращение стоимости при дробном числе лет (задача)
- •30. Определение наращ-ой с учетом инфляции суммы методом корректировки ставки процентов
- •31 Опред-ие наращенной с учетом инфляции суммы методом индексации первонач-ой суммы.
- •32. Определение реальной доходности финансовой операции с учетом инфляции (задача)
- •33. Система информационного обеспечения фм
- •34. Практика расчета простых процентов.
- •35. Методы, используемые при учете риска инфляции.
- •36 Методы опред-ия обесцененной из-за и суммы денег
- •1) Расчет по простым %-там:
- •2) Расчет по сложным %-там:
- •37. Практика расчета сложных процентов (наращение, дисконтирование и параметры финансовых операций).
- •Финансы/Финансовый контроль/Целевые бюджетные и вбф
- •Исторические вопросы анализа сущности финансов
- •2. Методологические вопросы анализа сущности финансов
- •3. Экономическое содержание и функции финансов
- •4. Роль финансов в расширенном воспроизводстве
- •6. Финансово-кредитная система рф: сферы и звенья
- •1) Финансы предприятий (финансы хозяйствующих субъектов):
- •2) Общегосударственные финансы, сюда входят:
- •3) Кредитно-банковская система:
- •4) Страховой рынок:
- •5) Финансовый рынок:
- •5) Финансы домашних хозяйств:
- •7. Финансовые ресурсы, их источники и направления использования
- •Финансовые резервы.
- •9. Управление финансами, органы управления и их функции
- •10. Правовые основы управления финансами
- •11. Финансовый механизм: понятие, и его инструменты.
- •12. Финансовое планирование и прогнозирование.
- •13. Финансовое регулирование и стимулирование экономики
- •14. Финансовый контроль, его содержание и значение
- •Система финансового контроля в рф
- •15. Классификация финансового контроля
- •16. Организация и эффективность финансового контроля
- •17. Содержание, значение и задачи финансовой политики
- •18. Состав, типы и виды финансовой политики государства
- •19. Характеристика государственного долга рф: содержание, структура и методы управления
- •20. Сущность, функции и виды внебюджетных фондов
- •21. Отчисления на социальные нужды
- •22. Источники формирования и направления использования гос вбф
- •23. Целевые бюджетные фонды: сущность, виды, формирование и использование
- •24. Пенсионное обеспечение в рф: виды пенсионного обеспечения, назначение и выплата пенсий
- •25. Социальные пособия: виды, размеры, источники финансирования
- •Пособие по временной нетрудоспособности
- •Дкб, услуги банков, рцб, кредитование и расчеты.
- •1. Функции и операции цб
- •2. Коммерческий банк: статус, функции, операции.
- •3. Виды банковских рисков и их характеристика
- •4. Эмиссия денег, виды эмиссии и её обеспечение
- •5. Денежный оборот: структура и инструменты
- •6. Лизинг как банковская услуга
- •7. Дкп цб и ее инструменты
- •2. Нормативы обязательных резервов.
- •5. Валютное регулирование.
- •8. Денежные системы: элементы, особенности функционирования современных систем
- •Сущность, функции и эволюция денег
- •4 Безналичные деньги
- •11. Ресурсы коммерческих банков и их источники.
- •12. Особенности формирование капитала банков.
- •13. Банки на рынке ценных бумаг.
- •14. Активные операции коммерческих банков
- •15. Денежная масса и показатели, измеряющие количество денег в обращении.
- •16. Привлеченные средства коммерческих банков, их источники.
- •Достат капит банка.
- •Ликв-сть и плат-ть банка.
- •18. Технология банковского кредитования.
- •19. Банковские системы (бс): общие понятия, элементы и типы систем
- •20. Платежный баланс: сущность и разделы.
- •21.Современные методы совершенствования банковских операций и услуг.
- •22. Банковский рынок: участники и структура.
- •23. Конкуренция на рынке банковских услуг.
- •24. Организация и формы безналичных расчетов.
- •25. Виды валютных курсов и их формирование
- •26. Основания списания средств со счета клиента банка без его согласия.
- •27. Виды банковских счетов, порядок их функционирования.
- •28. Расчеты с использованием банковских пластиковых карт.
- •29. Место и сущность рынка ценных бумаг.
- •30. Доходы и доходность по операциям с ценными бумагами.
- •31. Государственное регулирование рынка ценных бумаг в рф.
- •32.Участники рынка ценных бумаг
- •33.Виды ценных бумаг, их эмиссия и обращение.
- •3) Производные бумаги (Фьючерсы, опционы, свопы).
- •34.Роль и виды срочных сделок.
- •35.Порядок и особенности расчетов по биржевым фьючерсным сделкам.
- •Сущность, функции и значение государственного бюджета.
- •Состав и структура расходов федерального бюджета на 2012 год и плановый период 2013/2014 гг.
- •3. Бюджетная система и бюджетное устройство рф.
- •4. Бюджетный процесс рф (бп рф) и его участники.
- •5. Порядок составления проектов бюджетов
- •6. Порядок рассмотрения и утверждения проектов бюджетов
- •1 Чтение
- •2 Чтение
- •7. Структура, задачи и полномочия органов фк.
- •8. Этапы и организация исполнения бюджетов по доходам.
- •9. Этапы и организация исполнения б-та по расходам. Статья 219 – 227.
- •10. Лицевые счета, открываемые в органах Федерального казначейства — виды, нумерация и структура номера.
- •11. Бюджетная классификация рф
- •12. Местные бюджеты - финансовая основа развития территорий.
- •13. Межбюджетные отношения
- •14. Бюджетные полномочия рф, субъектов и муниципальных образований.
- •15. Бюджетное законодательство и его структура.
- •16. Расходные обязательства: понятие, виды, основания и их возникновения.
- •17. Виды бюджетных ассигнований в рф.
- •18. Доходы бюджетов рф: сущность, состав, правовые режимы их поступлений в бюджет.
- •19. Прогнозирование налоговых доходов бюджета.
- •20. Планирование и прогнозирование расходов бюджета.
- •2) Методы програмно-целевого бюджетирования (или ориентированного на результат) (бор).
- •22. Сущность и функции и закономерности развития финансов гос (мун) учреждений.
- •23. Содержание, этапы и принципы планирования и финансирования расходов гос (мун) учреждений. Виды смет.
- •24. Показатели планирования и финансирования расходов гос (мун) учреждений (оперативно-сетевые, контрольные цифры, нормы и нормативы, гос и мун задания).
- •25. Планирование и финансирование расходов учреждений просвещения.
- •26. Планирование и финансирование расходов учреждений здравоохранения.
- •27. Планирование и финансирование расходов бюджета на учреждения управления и обороны.
- •28. Системы и элементы оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений.
28. Системы и элементы оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений.
ОГВ РФ определяют размеры и условия оплаты труда работников подведомственных им учреждений. В соотв. с ТК РФ системы з/пл, размеры тарифных ставок, окладов, различных выплат устанавливаются для работников организаций, финисир-ых из б-ов соответствующими законами и иными н.п.а. Для работников организаций со смешанным финисир-ем устанавлив-ся законами, иными н.п.а, соглашениями и локальными актами самих организаций. Для работников фед. БУ размеры з/пл определяют фед-е органы власти. При установлении самим учреждением системы, условий, размеров оплаты труда:1. Устанавливать с учетом мнения выбранного профсоюзного органа;2. Устан-е условия ОТ не могут быть ухудшены по сравнению с условиями, объед-ми законод-ом РФ.3. В соотв. с ТК РФ должны разрабатываться рекомендации по системам ОТ, которые разрабатываются двусторонней комиссией по регулир-ю соц-трудовых отношений. Данные рекомендации учитываются ОГВ при определении размеров фин-я учреждений сферы образования, здравоох-я и т.д. Система ОТ понятие комплексное, включает в себя не только элементы з/пл, но и законод-ое регулир-е. При разработке и установке систем ОТ необходимо руководствоваться принципами: 1. Обеспечения зависимости величины з/пл от сложности труда, кол-ва труда, квалификации работников без ограничения ее максимального размера. 2. Систематизация выплат за условия, которые отклоняются от нормы и обеспечение ед. подходов к их применению. 3. Единые походы к исчислению стажа. 4. Применение различных поощрительных выплат. 5. Сохранение единого порядка аттестации и квалификационного категорирования работников. 6. Тарификация работ и работников с учетом единого тарифно-квалиф. справочника (для рабочих) и единого квалиф-го справочника (для служащих).7. Необходимо обеспечить уровень повышения реальной з/пл.Система оплаты труда работников на основе ТС.Тарифная сетка – таблица, где есть разряды и коэф-ты, ранее была ЕТС.Элементы з/пл:1) Оклад по соотв. разряду: уровень квалификации (образование); должность; стаж. Оклад рассчит-ся как произведение ставки 1 разряда на коэф-т. 2) Выплаты компенсац-го и стимулир-го хар-ра. Размеры выплат и порядок их выплаты устан-ся законод-но и иными н.п.а. соответ-но для подведомственных учреждений. Выплаты компен-го хар-ра: доплаты, повышения ставок за работу в условиях труда, отклон-ся от норм-ых; доплата за работу в ночное время (22.00-6.00); доплата за работу в выходные и праздничные дни; доплата за совмещение профессий. Выплаты стимулир-го хар-ра: надбавки за стаж непрерывной работы (за выслугу лет); доплаты за наличие ученой степени (к.э.н., доктор); премии, вознаграждения; надбавки за сложность или напряженность выполняемой работы, надбавки по должности «доцент», «профессор». 3) Повышенная ОТ работникам учреждений, расположенным в местах с особыми климат-ми условиями (районные коэф-ты, % надбавки к з/пл в порядке размера, который опред-ют органы власти). Соотв. ведомства вправе увелич-ть размеры тарифных ставок в 1,5 раза (50%): гражданский персонал воинских частей, воинских учебных заведений, МВД, МЧС, таможенные службы, уголовно-исполн. системы Минюста. До 25% служба внешней разведки, гражданский персонал ФСБ.Система ОТ госслужащих. Гос. служба – проф. деят-ть граждан РФ по обеспечению следующих полномочий: 1. полномочия РФ и фед. органов власти; 2. лиц, замещающих должности для исполнения полномочий фед. гос. органов; 3. полномочия субъектов РФ и гос. органов субъектов РФ; 4. лиц, замещающих должности для исполнения полномочий субъектов (регул-ся отдельными законами). ФЗ № 38 от 27.05.2003 г. «О системе гос. службы». Система гос. службы (виды): 1. гос. гражданская служба: фед. гос. служба, гос. гражд. служба субъектов; 2. военная служба; 3. правоохранительная служба.ОТ г.с. пр-ся в виде денежного содержания, которое является основным средством обеспечения и содержания. Денежное содержание для военнослужащих – ден. довольствия. Для г.с. предусм-ся должности, присваиваются классные чины, дипломатические ранги, воинские и спец. звания. Элементы денежного содержания г.с.:1. Оклад выплачивается ежемесячно в соотв. с занимаемой должностью (должностной оклад).2. Оклад в соотв. с классным чином (оклад за классный чин).3. Оклад – воинское звание.Размеры окладов устан-ся указом Президента для фед. г.с., а субъектов – соотв. норм.док-ми органами власти.4. Доп. выплаты: - ежемесячные: ежемесячная надбавка к должностному окладу; ежемес. надбавка за особые условия г.с. Представитель нанимателя – рук-ль, лицо, занимающее гос. должность, либо представитель, осущ-ие полномочия от имени РФ, субъекта РФ; ежемес. % надбавка к окладу; ежемес. надбавка за работу с секретной информацией; ежемес. денежные поощрения (размер устан-ся указами Президента), - иные: единоврем. матер-е выплаты за ежегодный оплачиваемый отпуск; премии за выполнение особо важных и сложных заданий (максим-ый размер не установлен); повышенная оплата за работу в особых климат-х условиях; возможны и др., предусм-ые законод-ом.ФОТ г.с. и работников гос. органа:1. В фонде учит-ся суммы, необходимые для выплаты должностных окладов.2. Для выплаты составл-их эл-ов ден. содержания в расчете на 1 год.Отраслевые системы оплаты труда.Создание и внедрение отраслевых систем ОТ заявлено во многих норм-прав. док-ах, но на данный момент больш-во док-ов носят рекомендат-ый хар-р, другие – в стадии создания, разработки и принятия. Назначение отраслевых систем ОТ:1. Повысить реальный уровень ОТ работников БС. Отраслевые системы ОТ основаны на повышении окладов.2. Повысить мотивацию специалистов к росту эффективности труда. Отраслевые системы ОТдля работников школ. Предлагается создать базовый размер ставки и рассчитывать его исходя из прожиточного минимума.Критерии отраслевых систем ОТ:1. Уровень образования, по которому устан-ся повыш-ые коэф-ты от базовой ставки.2. Стаж педагогической работы. Устан-ть группы по стажу и межстажевые коэф-ты (наиб.коэф-т – стаж от 2 до 5 лет). Отраслевые системы ОТдля работников науки. 1. Оклад научных работников. 2 Стимул-ие выплаты, которые устанавлив-ся в зависимости от результативности научной деят-ти, выполнение исследований. 3. Премиальные. Предлагается сформировать стимулирующий фонд.Учреждения к-ры. 1. Новые оклады. Принципы: а) в зависимости от направленности основной деят-ти. Группы: библиотеки и музеи; культурно- досуговые учреждения; организ. исполнит-х искусств (театр); б) формировать новые схемы ОТдля специалистов библиотечного и музейного дела. Изменяется порядок расчета должностных окладов, исходя из прожиточного минимума.2. Введение надбавок за непрерывный стаж работникам исполнит-ых искусств (кроме артистич. и худ.персонала), культурно-досуговых учреждений.3. Для худ.и артистич. персонала могут быть предусмотрены индивидуальные условия ОТ на основании срочных трудовых договоров.