Глава 4. Порядок открытия счетов

14. Для аккумулирования финансовых средств фондов, осуществления финансирования СМО и медицинских учреждений, расходования средств на выполнение управленческих функций фонды открывают в учреждениях Банка России транзитные и текущие счета.

15. Фонды открывают лицевые счета 01 на балансовых счетах второго порядка N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" и N 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования".

Плательщики перечисляют страховые взносы (платежи) платежными поручениями (исходя из страхового тарифа) в установленном законодательством Российской Федерации порядке на транзитные счета Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования.

16. Учет средств, направляемых в соответствии с утвержденными в установленном порядке сметами доходов и расходов на выполнение управленческих функций фондов, осуществляется на лицевых счетах N 02, открытых на счетах N 40403, 40404.

17. Для осуществления расчетов в рамках международного сотрудничества по вопросам обязательного медицинского страхования Федеральному фонду обязательного медицинского страхования в кредитной организации открывается валютный счет. Территориальному фонду обязательного медицинского страхования валютный счет открывается для осуществления расчетов с подотчетными лицами по загранкомандировкам, организуемым Федеральным фондом ОМС в рамках международного сотрудничества по обязательному медицинскому страхованию.

18. Для открытия счета фонд представляет необходимые документы в кредитную организацию, которая проверяет правильность оформления документов, оформляет договор банковского счета.

Для открытия счетов в кредитную организацию представляются:

а) заявление на открытие счета ф. 0401025, подписанное директором фонда и главным бухгалтером;

б) свидетельство о государственной регистрации;

в) копия Положения (устава) о фонде, утвержденного учредителем (учредителями), заверенная нотариально или зарегистрировавшим Положение органом;

г) справка о постановке на учет в органах Министерства Российской Федерации по налогам и сборам;

д) справки о постановке на учет в государственные внебюджетные фонды Российской Федерации;

е) карточка с образцами подписей директора, главного бухгалтера и оттиском печати в 2-х экземплярах, заверенная нотариально или вышестоящей организацией.

Копии указанных документов остаются в деле по оформлению счета.

19. Право первой подписи принадлежит директору фонда, а также должностным лицам, уполномоченным им; право второй подписи - главному бухгалтеру.

Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру, другим лицам, имеющим право второй подписи.

В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи по счету в кредитную организацию представляется новая карточка с образцами подписей. Если в новой карточке подписи директора фонда и главного бухгалтера остаются прежние, то дополнительного заверения такой карточки не требуется. В этом случае достаточно разрешительной надписи главного бухгалтера кредитной организации или его заместителя после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке. Старая карточка хранится в деле по оформлению счета.

20. При назначении временно исполняющего обязанности директора фонда или главного бухгалтера представляется новая временная карточка с указанием срока действия только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности директора или главного бухгалтера, заверенная нотариально или вышестоящей организацией.

21. По всем открытым счетам с кредитной организацией заключаются договоры на расчетно-кассовое обслуживание, в которых указывается регламент работы счета. В договоре определяется перечень услуг, оказываемых кредитной организацией (хранение денежных средств на счете, зачисление поступающих на этот счет сумм, выполнение распоряжений фонда об их перечислении и выдаче со счета, проведение других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида законодательными актами, установленными в соответствии с ними банковскими правилами и договором), взаимная ответственность сторон, порядок открытия и закрытия счета.

22. Движение средств по счету должно строго соответствовать условиям действующего договора.

Кредитная организация принимает к исполнению поручение фонда на перечисление сумм при наличии необходимых средств на счете. Платежи производятся за счет собственных средств фонда, имеющихся на счете. Исполнение поручений осуществляется по мере их поступления. Платежные поручения на перечисление налогов в бюджет и во внебюджетные фонды исполняются в первоочередном порядке.

Списание средств, находящихся на счете, без распоряжения фонда допускается только по решению арбитражного и других судов, а также по требованию налоговых органов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. По требованию органа, исполняющего бюджет, и налоговых органов счет может быть заблокирован до особого распоряжения.

При отсутствии возражений в течение 5-ти дней со дня получения фондом выписки совершенные операции по счету и остаток средств на счете, выведенный кредитной организацией, считаются подтвержденными.

При обнаружении ошибочных записей по счету фонда, произведенных кредитной организацией, последняя вносит исправительные записи по счету, данный порядок должен быть предусмотрен в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

Закрытие счетов фонда производится на основании заявления и по другим основаниям, предусмотренным законодательными актами: по решению судов, постановлению следственных органов или органов арбитража. Отсутствие операций по банковскому счету не является основанием для его закрытия.