1.Анализ показателей рентабельности предприятия.

Рентабельность – это прибыльность или доходность банка и характеризует эффективность банк. деят-ти.

Для характеристики рентабельности используются след. показатели:

1. Рентабельность общая характеризует прибыль на 1 руб. дохода

Ро = П .

Д

2. Рентабельность капитала характеризует эффективность вложения ср-в в капитал банка

Рк = П *100%

К

Рентабельность УК характеризует эффективность вложения средств акционеров (участников) в УК банка

Рук = П *100%

УК

3. Рентабельность (прибыльность) активов характеризует эффективность вложения ср-в в активы банка.

Ра = П *100%

А

Рентабельность активов приносящих доходы банку

Ра_пд = П *100%

А – Ан

где Ан – активы не приносящие доход банку (имущество, ДЗ, касса)

При анализе необходимо определить показатели рентабельности, их изменение за отчетный период и влияние факторов на это изменение.

На рентабельность капитала оказывают влияние след. факторы:

- ликвидность (зависимость обратная)

- достаточность капитала (обратная)

- прибыльность активов (прямая)

Основным фактором, повышающим рентаб-сть капитала, является прибыльность активов.

На прибыльность активов оказывают влияние след. факторы:

- прибыль на 1 руб. доходов

- доходность активов

В заключение анализа следует выявить возможные пути повышения рентабельност

2Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».

С целью ограничения кредитного риска БР в соответствии с Инструкцией № 110-И от 16.01.04г. установил следующие эк. нормативы:

1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение к СС (капиталу) банка.

Н6 = Крз *100% <= 25%

К

где Крз – совокупная сумма кредитных требований по отношению к заемщику

К – капитал

2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальные отношения совокупной величины крупных кред. рисков и размера СС (капитала) банка.

Н7 = Кскрi *100%<=800%

К

где Кскрi – совокупная сумма крупных кредитных рисков. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий, поручительств превышающих 5% капитала банка

К - капитал

3. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1.) регулирует кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банк. гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к СС (капиталу) банка.

Н9.1 =  Краi *100% <= 50%

К

где Краi – величина кредитного требования в отношении акционеров (участников), вклад в УК которых превышает 5% его зарегистрированной величины

К – капитал

4. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров.

Н10.1 =  Крсиi *100% <= 3%

К

где Крсиi – величина кредитных требований к инсайдерам банка. Инсайдерами банка являются физ. лица:

-директора, управляющие банков

-члены Совета директоров, их заместители и родственники

К – капитал

3.Задача.

Показатели	01.09	01.10	Откл.
1.Активы банка, тыс. руб.	70800	80600	+9800
2.Коэффициент рентабельности капитала (собственные средства)	0,17	0,22	+0,05
3.Коэффициент достаточности капитала	0,15	0,10	-0,05
4.Коэффициент эффективности активов	0,32	0,45	+0,13
5.Прибыль банка, тыс. руб.	578	798	+220

Прибыль:

01.09: 70800 * 0,17 * 0,15 * 0,32 = 578 т.р.

01.10: 80600 * 0,22 * 0,1 * 0,45 = 798 т.р.

Влияние факторов:

70800 * 0,17 * 0,15 * 0,32 = 578 т.р.

Активы: 80600 * 0,17 * 0,15 * 0,32 = 658 т.р. +80

К рент.: 80600 * 0,22 * 0,15 * 0,32 = 851 т.р. +193

К дост.: 80600 * 0,22 * 0,1 * 0,32 = 567 т.р. -284

К эфф.А: 80600 * 0,22 * 0,1 * 0,45 = 798 т.р. +231

Вывод: прибыль банка за отчетный период увеличилась на 220 т.р. Это произошло за счет увеличения объема активов на 9800 т.р., что увеличило прибыль на 80 т.р.; за счет повышения рентабельности капитала на 0,05, что увеличило прибыль на 193 т.р. и за счет повышения эффективности активов на 0,13, что увеличило прибыль на 231 т.р. Однако снижение достаточности капитала на 0,05 снизило прибыль на 284 т.р.

илет №19