- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств .Кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж клиента кредитной организации.
- •V продаж 100%
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •V продаж 100%
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1.Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
Анализ реализации продукции начинается с оценки показателя реализованной прод-ии:
РП=остатки нереал. +ТП – остатки нереал.
прод-ии на прод-ии на
начало года (Он) конец года (Ок)
На изменение объема реализ. влияет:
Изменение товарной продукции
Изменение остатков нереализованной прод-ии
При анализе необходимо определить изменение объема реализации и влияние на это изменение каждого фактора в отдельности. В заключение анализа необходимо определить причины роста нереализованной прод-ии:
Снижение спроса на прод-ии
Низкое качество прод-ии
Отсутствие транспорта
Несвоевременное оформление расчетных док-ов
Отсутствие средств у покупателя
2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
В соответствии с Положение БР №89-П от 29.09.99г. процентный риск рассчитывается как сумма двух величин:
ПР = СПР + ОПР
где СПР – специальный процентный риск, это риск неблагоприятного изменения цены под влиянием факторов, связанных с эмитентом цен. бумаг.
ОПР – общий процентный риск, т.е. риск неблагоприятного изменения цены, связанный с колебаниями уровня % ставки.
При расчете СПР все чистые длинные и короткие позиции взвешиваются на след. коэффициенты:
1. по фин. инструментам без риска = 0
2. по фин. инструментам с низким риском (срок погашения < 6 мес.)=0,25%
3. по фин. инструментам со средним риском (срок погашения от 6 мес. до 1 года)=1%
4.по фин. инструментам с высоким риском = 1,6% (> 1 года)
5.по фин. инструментам с очень высоким риском = 8% (долговые об-ва, не отвечающие требованиям №89-П)
Размер СПР равен общей сумме взвешанных с учетом риска позиций по каждой валюте.
Расчет ОПР производится отдельно по каждой валюте в соотв. с Положение №89-П
3.Задача.
Показатели |
01.09 |
01.10 |
Откл |
1.Уставный капитал |
38000 |
38000 |
- |
2.Эмиссионный доход |
3800 |
3800 |
- |
3.Прибыль банка, подтв. аудиторской проверкой |
5600 |
5900 |
+300 |
4.Источники осн. капитала |
47400 |
47700 |
+300 |
5.Нематериальные активы |
1126 |
1136 |
+10 |
6.Собств. выкуп. акции |
5244 |
5260 |
+16 |
7.Убыток текущего года |
0 |
146 |
+146 |
8.Основной капитал |
41030 |
41158 |
+128 |
Источники осн. капитала:
01.09: 38000 + 3800 + 5600 = 47400 т.р.
01.10: 38000 + 3800 + 5900 = 47700 т.р.
Осн. капитал:
01.09: 47400 – 1126 – 5244 = 41030
01.10: 47700 – 1136 – 5260 – 146 = 41158
Вывод: осн. капитал КБ увеличился на 128 т.р. Это произошло за счет увеличения объема прибыли банка, подтв. аудиторской проверкой, на 300 т.р. Однако увеличение ст-ти НМА на 10 т.р. и объема собств. выкупленных акций на 16 т.р., а также за счет появления убытков в размере 146 т.р. в текущем году, осн. капитал снизился на 172 т.р.
Билет №27