- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств .Кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж клиента кредитной организации.
- •V продаж 100%
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •V продаж 100%
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1.Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
2. Анализ % маржи ко
Процентная маржа – это превышение процентов полученных над процентами уплаченными. Назначение процентной маржи:
покрывать издержки банка
покрывать риски
покрывать договорные скидки
создавать прибыль
При анализе необходимо определить показатели процентной маржи в абсолютных значениях и в процентах.
Для характеристики процентной маржи используются след. относительные показатели:
1.Коэфф. процентной маржи показывает среднюю прибыльность активных операций.
Кпм = ПП – ПУ *100%
Ап.д.(средняя)
где ПП - %-ты полученные за предоставленные кредиты
ПУ - %-ты уплаченные за привлеченные ресурсы
Ап.д.(средняя) – средняя ст-ть активов приносящих доходы банку.
При анализе необходимо выявить причины снижения абсолютной процентной маржи при одновременном снижение Кпм, что может явиться прямым признаком банкротства банка.
Причины снижения процентной маржи:
- удорожание ресурсов
- снижение процентной ставки по активным операциям
- неплатежи по процентам
- снижение доли активов, принос. доходы, в активах банка.
- нерациональная процентная политика
2. Коэфф. процентной маржи по кредитному портфелю характеризует среднюю доходность кредитных вложений.
Кпм кр = ПП за выданные кредиты –
ПУ за кред. ресурсы *100% КВ(средняя)
(средние остатки кред. вложений)
При анализе необходимо выявить причины снижения указанного показателя:
- снижение % ставок по кредитным операциям
- удорожание кредитных ресурсов
- неплатежи по процентам
- размер кредитного портфеля.
3. Коэфф. спрэда характеризует эффективность процентной политики банка и служит для минимизации процентного риска. Спрэд – это разница между % ставками по активным и пассивным операциям банка.
Кспр = ПП за выданные кредиты – ПУ за кред. ресурс * 100%
КВ(средняя) ПС(средняя)
% ставка по акт. опер-ям % ставка по пас. оп-ям
При анализе необходимо определить показатель процентной маржи, их изменения за анализируемый период и причины не эффективного функционирования банка
3.Задача.
Показатели |
Прош |
Отчет |
Откл. |
Остатки нереализ. пр-ции на начало года, тыс.руб. |
3860 |
3900 |
+40 |
Товарная продукция, т.р. |
10430 |
11300 |
+870 |
Остатки нереализ. пр-ции на конец года, тыс.руб. |
3900 |
2720 |
-1180 |
Объем продаж пр-ции,т.р. |
10390 |
12480 |
+2090 |
Объем продаж продукции:
Прошлый год: 3860 + 10430- 3900 = 10390 т.р.
Отчетный год: 3900 + 11300 – 2720 = 12480 т.р.
Вывод: объем продаж пр-ции увеличился на 2090 т.р. Это произошло за счет увеличения остатков нереализ. пр-ции на начало года на 40 т.р., что увеличило объем продаж на ту же ∑, за счет увеличения объема товарной пр-ции на 870 т.р. и за счет снижения остатков нереализованной пр-ции на конец года на 1180, что увеличило объем продаж на ту же ∑.
Билет №29