1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.

(Платежеспособность, финансовая устойчивость, и) стабильность финансового состояния обуславливаются деловой активностью предприятия.

Критерий деловой активности:

1Степень выполнения бизнес плана по основным экономическим показателям и обеспечение заданных темпов их роста

2Широта рынка сбыта

3Репутация организации

4Уровень эффективности использования резервов

Устойчивость экономического роста.

Для оченки делов активн принимаются показатели характеризующих интенсивность использования.

Обобщающ показатели деловой активности явл ресурсоотдача, которая характериз ск приход выручки на рубль ресурса

Основными оценочными показателями хозяйственной деятельности являются:

2. объем продаж

2. прибыль

2. величина активов

Анализ деловой активности начинается с сопоставления темпов изменения прибыли в объеме продаж и активов.

Оптимальным считается соотношение :

Тр Прибыли > Тр Объема продаж > Тр Активов, где Тр – темпы роста

Увеличение более высокими темпами прибыли по сравнению с Объемом продаж свидетельствует относительно снижений издержек производства и обращений.

Увеличение более высокими темпами объема продаж по сравнению с Активами свидетельствует об эффективном использовании ресурсов.

Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов оборачиваемости.

Обобщающим показателем деловой активности является ресурсоотдача:

Rо= Выручка от продаж ( нетто)/ среднюю стоимость ресурсов.

Рост ресурсоотдачи свидетельствует о повышении эффективности использования экономического потенциала.

2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.

В соответствии с Положением БР № 254-П от 26.03.04г. в состав кред. портфеля включается:

-предоставленные кредиты, займы, размещенные депозиты в т.ч. межбанковские -учтенные векселя-суммы не взысканные по банк. гарантиям -факторинговые операции -требования банка по приобретенным по сделкам правам-требования банка по приобретенным на вторичном рынке закладным -требования банка по сделкам покупки или продажи фин.активов с отсрочкой платежа -требования банка к плательщикам по оплаченным аккредитивам -требования банка по возврату ден. ср-в по второй частисделки типа РЕПО -лизинг

Анализ кред. портфеля начинается с определения значимости ссудных операций для банков. Для этого необходимо определить уд. вес кред. вложений в активы банка и долю доходов от выданных кредитов в доходах банка. Затем оценивается кред. портфель по составу и структуре в целом и по каждой группе отдельно.

Показатели	01.01.	01.04.	Окл
Высоколиквидные активы (ЛАм), т. р.	38400	19500	-18900
2.Об-ва банка по счетам до востребования (ОВм), т.р.	180386	168542	-11844
3.Величина мин. совокупного остатка ср-в по счетам физ. и юр. лиц (кроме КО) до востребования (ОВм*), т.р.	24100	25200	+1100
4.Норматив мгновенной ликв. (Н2), (min 15%), %	22,8%	12,5%	-10,3%

Анализ структуры кред. портфеля также осуществляется по эк. секторам, по видам кредитов и клиентам, что позволяет определить диверсификацию кред. портфеля. Такой анализ позволит выявить зоны кред. риска, а также скорректировать кред. политику и определить лимиты кредитования по отдельным отраслям и клиентам банка. О качестве кредит портфел можно ссудить по доле просроч задолжен в общей сумме кредит вложен и доли кредитов 3-5групп качеств. При анализе необходимо определить качество кред. портфеля. Для этого используются след. показатели:

1. Коэфф. риска – характеризует уровень потерь банка.

Кр = КВ – РВПСрасч

КВ

где КВ – кредит. вложения

РВПСрасч. – расчетная величина резерва на возможные потери по ссудам

2. Коэфф. покрытия – характеризует способность банка возместить убытки от невозврата предоставленных кредитов.

Ку = РВПСфакт *100%

Квлож 5-ой группы

где РВПСфакт. – фактическая величина РВПС

Квпросроч – просроченная величина кред. вложений.

При анализе необходимо определить показатели, их изменения и оценить качество кредитного портфеля.

Н2 = Лам

ОВм – 0,5*ОВм* * 100%

Н2(01.01) = 38400

180386 – 0,5*24100 * 100% = 22,8%

Н2(01.04) = 19500

168542 – 0,5*25200 * 100% = 12,5%

Н2= 38400

180386 – 0,5*24100 * 100% = 22,8%

Н 2 = 19500 -11,2

180386 – 0,5*24100 * 100% = 11,6%

Н 2 = 19500 +0,86

168542 – 0,5*24100 * 100% = 12,46%

Н 2 = 19500 +0,04

168542 – 0,5*25200 * 100% = 12,5%

Вывод: в КБ норматив мгновенной ликв. Н2 на 01.04 не выполняется, т.к. он ниже установленного ЦБ значения на 2,5%. По сравнению с нормативом мгновенной ликв. на 01.01, когда он составлял 22,8% и выполнялся, на 01.04 он снизился на 10,3%. Это произошло за счет снижения объема высоколиквидных активов на 18,9 млн, что снизило Н2 на 11,2%. Однако снижение об-в банка по счетам до востреб. и увеличение величины мин. совокупного остатка ср-в по счетам физ. и юр. лиц (кроме КО) до востреб. позволило в общем увеличить Н2 на 0,9%. Осн. резервом стабилизации норматива мгновенной ликв. явл. увеличение объема высоколиквидных активов.

Билет №10