3. Проводят структурный анализ уставного фонда и комплексный анализ уставного фонда.

Следующим этапом анализа, определение достаточности собственного капитала банка и качественного состава собственных средств.

Достаточность капитала рассчитывается и определяется Инструкцией №110 – И ЦБ РФ от 16.01.2006г. Обязательные нормативы банка.

Норматив достаточности капитала или собственных средств банка №1 регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по величине собственных средств банка необходимые для покрытия кредитных и рыночных рисков банка.

Рассчитывается по формуле:

Н 1 = капитал________________________________________ *100%

сумма активов, взвешанных с учетом уровня риска

Минимальное допустимое значение, устанавливается от размера собственных средств банка.

Для банков с размером уставных фонда – 180 млн. руб. – 10% - Н1.

Для банка с размером уставного фонда – менее 180 млн. руб. – 11% - Н1.

Для оценки качественного состава средств определяется следующими показателями:

1.Коэффициент иммобилизации собственных средств:

К им. = сумма иммобилизации собственных средств

общая сумма собственных средств.

Собственные средства иммобилизованные - это отвлеченные средства банка.

- Материальные и нематериальные активы.

- Финансовые инвестиции в коммерческом банке в деятельности других юридических лиц.

- Депозиты, открытые в других банках.

- Убытки банка.

Снижение данного коэффициента иммобилизации в динамике является положительным фактором для банка так как, чем ниже коэффициенты банка, тем больше банк вкладывает денежные средства в активные доходные операции, тем выше доход у банка.

2. Определяется коэффициент эффективности использования собственных средств банка:

Коэффициент эффективности

использования собственных = сумма собственных средств

средств сумма кредитных вложений

Данный коэффициент показывает, сколько приходится собственных средств банка на 1рубль кредитных вложений.

3. Инструкция 110 установлен нормативный показатель для приобретения долей акций других юридических лиц – н – 12 (не более 25%)

Н 12= собственные средства банка инвестируемые на покупку акций, долей, других юридических лиц / собственный капитал банка.

Собственными средствами банка необходимо управлять, чтобы обеспечить ликвидность и платежеспособность баланса банка.

Эффективным инструментом в управлении собственного капитала выступает дивидендная политика банка, например: повышении дивидендов ведет к повышению цены за акцию => продажа дополнительной акции = > рост собственного капитала.

Вопрос 2. Оценка и анализ привлеченных средств банка (пассивов)

Собственный капитал банка – это отправная точка для организации банковского дела На 80 % банковские операции базируются на привлеченных и заемных кредитных ресурсах.

Банк может увеличить кредитные ресурсы за счет прибыли. Оценка и анализ структуры и качества привлеченных и заемных средств банка является одним из направлений анализа баланса банка.

Привлеченные средства являются первичными относительно активных операций.

С целью структурного анализа привлеченных средств их делят на группы по источнику привлечения:

1.средства в расчетах (остатки на расчетных текущих счетах юр. лиц, средство на корреспондентских счетах банков корреспондентов);

2.срочные депозиты и депозиты до востребования:

-срочные вклады граждан и вклады до востребования.

-депозиты п/п и организации

3. средство поступившее от юр. и физ. лиц, от продажи им ценной бумаги банка, в том числе долговых ценных бумаг (сертификаты, векселя);

4. кредиты других банков, в том числе ЦБ РФ;

5.прочие средства полученные от прочих кредитов.

Структурный анализ привлеченных средств выполняется в %, в удельных долях или весах, относительно всех обязательств банка.

Сопоставляя привлеченные средства и заемные средства можно сделать вывод об устойчивости положения данного банка, т.е., превышение заемных средств над остальными обязательствами банка может сигнализировать об угрозе финансовой не стабильности.

Для коммерческих банков в ресурсах занимают привлеченные депозитные, т.е. юр. лиц и граждан физ. лиц. На их долю приходится 60 – 70 % всех привлеченных средств. Данный вид ресурса является основным для проведения основных активных операции. Прочим от характера депозита зависит вид ссудных операций. Удельный вес отдельных подгрупп в общем объеме привлеченных средств характеризует место и роль в кредитном потенциале каждого вида ресурса.

Привлеченные ресурсы являются внешней ресурсной базой банка, и отсутствие резких колебаний в сумме свидетельствует об устойчивости этой базы и наоборот. Проводится анализ и структура привлеченных средств:

- по клиентам и срокам;

- из каких секторов экономики и на какой срок извлекается основная масса средств.

Срочные депозиты, не смотря на их дороговизну по сравнению с депозитами до востребования являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов и банк может вложить данные средства в кредиты на более длительные сроки.

Обслуживание расчетных счетов и других депозитов до востребования относятся к самым дешевым ресурсам банка. Увеличение доли данного компонента в ресурсной базе уменьшает %, расходы банка. Однако следует иметь в виду, что расчетные счета и средства до востребования самый не предсказуемый предмет. И условно одним условием считается уровень доли средств до востребования в ресурсной базе банка до 30%. Анализ структуры привлеченных средств можно сделать выводы:

1.собственные средства банка по сравнению с привлеченными средствам, имеют не большой удельный вес в общем объеме пассивов;

2. у банков наблюдается большая доля краткосрочных ресурсов;

3.банки занимают средства в ЦБР и у других банков. Таким образом, происходит перекачка кредитных ресурсов.

4.основные источники покрытия активных операций - это краткосрочные ресурсы.

Анализ прочих пассивов.

Часть пассив кредитной организации, которые относят к прочим пассивам, представляют собой необходимые резервы для рисковых операций. К ним относят: резервы под операции кредитного характера, резервы под финансовые активы - ценные бумаги и др. Расходы по их созданию относятся на операционные расходы банка. Данные ресурсы не могут быть использованы для проведения доходных активных операций.

При анализе пассивов рассчитываются показатели эффективности, такие как: 1.Эффективность привлеченных средств (Эпс)

Эпс = сумма привлеченных средств /сумму кредитных вложений

Данный показатель характеризует размер привлеченных средств, приходящих на 1 руб. кредитных вложений. Если его значение 75 %, то это говорит о недостаточной эффективности использования привлеченных средств. Данный показатель может быть и более 100 % . В этом случае формирование депозитного портфеля опережает темпы роста кредитных операций, т.е. в этом случае привлеченные средства используются и на другие активные операции (например, для покрытия затрат банка)