Практичне заняття № 14
Тема: Канали розподілу
Мета: навчитись аналізувати канали розподілу.
Завдвння: Підприємству необхідно реалізувати мережу каналів розподілу товарів з ціллю покращити обслуговування клієнтури завдяки зручності місця замовлення. Розглядаються два варіанти: відкриття філій та укладання договорів з дилерами. Період планування - 3 роки. Темп росту ефективності каналфів наступний: на другий рік – 130%, на третій рік – 150% для філій; для дилерів – 103% і 110% відповідно. Використовуючи вихідні дані, оцінити канали розподілу та вибрати найбільш ефективний з них.
Вказівки до виконання:
Розрахувати показники за філіями:
Потрібну кількість філій:
Nф = Рпл / Ефсер,
де Рпл – плановій обсяг товарів, тис шт.
Ефсер – середня ефективність філії, тис. шт. / рік.
Планову ефективність одного каналу:
Ефпл = Рпл / Nпл (1 рік);
Ефпл і = Ефпл п * Трі /100 (2 і 3 роки),
де Ефпл і – планова ефективність каналу в і-му році, тис. шт. / рік;
Ефпл п - ефективність каналу в попередньому році, тис. шт. / рік;
Трі – темп росту ефективності каналу в і-му році, %.
Обсяг товарів, які повинні принести філії:
Рф1 = Рпл * d / 100 (1 рік),
де d – доля в загальному обсязі товарів, отримана за рахунок каналів, %.
Рфі = Ефпл і * Nф (2 і 3 роки).
Доходи за всіма каналами:
Д = Ц * Рф,
де Ц – ціна, грн./од.
Податок на додану вартість:
,
де НПДВ – ставка податку на додану вартість відповідно до діючого законодавства,%.
Фонд оплати праці в залежності від отриманого доходу:
ФОПд = Д*ЗП%д/,
ЗП%д - процент зарплати від доходів (установити самостійно, в межах 15 %), %.
1.7 Сумарний фонд оплати праці:
ФОП = ФОПп * Nпр + ФОПд ,
де ФОПп – фіксований постійний фонд оплати праці на один канал, грн.
1.8 Нарахування на фонд оплати праці:
НФОП = ФОП * Нзп ,
де Нзп – ставка нарахувань на фонд оплати праці відповідно до діючого законодавства, %.
1.9 Загальні витрати на роботу каналу:
С = ФОП + НФОП + НВ * Nф + ВО * Nф + S* Pф ,
де НВ – накладні витрати на один канал, тис. грн.;
ВО – витрати на оренду одного приміщення. тис. грн.;
S – собівартість, грн./шт.
1.10 Прибуток:
П = Д - ПДВ – С ;
1.11 Податок на прибуток:
ПП = П * НП/100 ,
де НП – ставка податку на прибуток відповідно до діючого законодавства, %.
1.12 Прибуток, що залишається в АТП:
Пз = П – ПП;
1.13 Рентабельність:
R
= 
.
2. Розрахувати перераховані вище показники за трансагентствами аналогічно представництвам, крім доходів і витрат:
2.1. Доходи за трансагентствами розрахувати за формулою:
Дд.м.= Рд.м. * Т * (100 - ЗН)/100,
де Рд.м. - обсяг послуг, який повинне нести агентство, тис.шт;
ЗН – агентська знижка до тарифу, %.
2.2. Витрати на трансагентства:
В = S * Рд.м. ;
Розрахунки звести до таблиці 10.2.
3. Порівняти показники за представництвами та трансагентствами. Зробити висновки.
Таблиця 10.1 – Вихідні дані
Показник |
Варіанти |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Плановий обсяг товарів, тис .шт |
500 |
550 |
600 |
650 |
700 |
750 |
800 |
850 |
900 |
950 |
Доля обсягу поварів за рахунок каналів,% |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
Ціна, грн./од. |
30 |
40 |
35 |
30 |
27 |
25 |
23 |
20 |
19 |
33 |
Собівартість, грн../шт. |
15 |
20 |
17,5 |
15,0 |
13,5 |
12,5 |
11,5 |
10,0 |
9,5 |
16,5 |
Середня ефективність філій, тис.шт/рік |
50 |
40 |
45 |
50 |
60 |
65 |
70 |
80 |
85 |
50 |
Витрати на оренду 1 приміщ., тис.грн. |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
ФОП на одну філію, тис.грн. |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
Агентська знижка до ціни, % |
20 |
25 |
20 |
15 |
20 |
25 |
15 |
15 |
15 |
30 |
Середня ефект. дилерської мережі, тис.шт./рік |
25 |
20 |
19 |
17 |
14 |
16 |
19 |
23 |
28 |
28 |
Показник |
Варіанти |
|||||||||
10 |
11 |
12 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
Плановий обсяг товарів, тис .шт |
1000 |
1050 |
1100 |
1150 |
1200 |
1250 |
1300 |
1350 |
1400 |
1450 |
Доля обсягу поварів за рахунок каналів,% |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
Ціна, грн./од. |
30 |
29 |
27 |
25 |
23 |
21 |
23 |
21 |
31 |
31 |
Собівартість, грн../шт. |
15 |
14,5 |
13,5 |
12,5 |
11,5 |
10,5 |
11,5 |
10,5 |
15,5 |
15,5 |
Середня ефективність філій, тис.шт/рік |
50 |
55 |
60 |
65 |
70 |
75 |
80 |
85 |
50 |
55 |
Витрати на оренду 1 приміщ., тис.грн. |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
ФОП на одну філію, тис.грн. |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
Агентська знижка до ціни, % |
25 |
15 |
25 |
25 |
30 |
30 |
25 |
30 |
30 |
15 |
Середня ефект. дилерської мережі, тис.шт./рік |
28 |
28 |
30 |
30 |
32 |
32 |
34 |
34 |
36 |
36 |
Показник |
Варіанти |
|||||||||
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
|
Плановий обсяг товарів, тис .шт |
650 |
700 |
850 |
650 |
1150 |
750 |
800 |
1250 |
900 |
950 |
Доля обсягу поварів за рахунок каналів,% |
23 |
24 |
27 |
23 |
33 |
25 |
26 |
35 |
28 |
29 |
Ціна, грн./од. |
30 |
27 |
20 |
30 |
25 |
25 |
23 |
21 |
19 |
33 |
Собівартість, грн../шт. |
15,0 |
13,5 |
10,0 |
15,0 |
12,5 |
12,5 |
11,5 |
10,5 |
9,5 |
16,5 |
Середня ефективність філій, тис.шт/рік |
50 |
60 |
80 |
50 |
65 |
65 |
70 |
75 |
85 |
50 |
Витрати на оренду 1 приміщ., тис.грн. |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
ФОП на одну філію, тис.грн. |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
Агентська знижка до ціни, % |
15 |
20 |
15 |
15 |
25 |
25 |
15 |
30 |
15 |
30 |
Середня ефект. дилерської мережі, тис.шт./рік |
17 |
14 |
23 |
17 |
30 |
16 |
19 |
32 |
28 |
28 |
Таблиця 2 – Розрахунок показників
Показники |
Філії |
Усього |
Дилерська мережа |
Усього |
||||
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
|||
Плановий обсяг продажу, тис.шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Доля обсягу товарів за рахунок каналів,% |
|
|
|
|
|
|
|
|
Обсяг реалізованих товарів за рахунок каналів, тис.шт |
|
|
|
|
|
|
|
|
Планова ефективність одного каналу,тис. шт/рік |
|
|
|
|
|
|
|
|
Темп росту ефективності каналів,% |
|
|
|
|
|
|
|
|
Необхідна кількість каналів,од. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ціна, грн./од. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Агентська знижка до ціни, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
Собівартість, грн../шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходи, тис.грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
ПДВ, тис.грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на перевезення, тис. грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на оренду одного приміщення, тис. грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на оренду, тис. грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
ФОП на один канал, тис.грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
ФОП, тис.грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
ФОП від доходу (додатковий),% |
|
|
|
|
|
|
|
|
ФОП від доходу, тис. грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Загальний ФОП, тис.грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нарахування на ФОП, тис.грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Накладні витрати , тис.грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього витрат, тис.грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток, тис.грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Податок на прибуток, тис.грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток, що залишається, тис.грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельність,% |
|
|
|
|
|
|
|
|