Занятие 4. Тема: Преступления в сфере экономической деятельности

(вопросы занятия 4 изучаются студентами самостоятельно)

1. Общая характеристика и виды преступлений в сфере экономической деятельности.

2. Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ). Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ). Незаконные организация и проведение азартных игр (ст. 171² УК РФ).

3. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ). Отграничить от приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ). Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174¹ УК РФ).

4. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173² УК РФ).

5. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ). Соотношение с изготовлением или сбытом поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ).

6. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ).

7. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ).

8. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ).

9. Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества (ст. 185⁵ УК РФ).

Нормативно-правовой материал, акты судебных органов:

1. Таможенный кодекс Таможенного союза : приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17 (ред. от 16.04.2010) // СПС «КонсультантПлюс: версия Проф.».

2. Таможенный кодекс Российской Федерации : утв. ВС РФ 18.06.1993 № 5221-1 (ред. от 26.06.2008) // СПС «КонсультантПлюс: версия Проф.».

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 30.11.2011) // СПС «КонсультантПлюс: версия Проф.».

4. О лицензировании отдельных видов деятельности : Федеральный закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм. от 21.11.2011) // СПС «КонсультантПлюс: версия Проф.».

5. О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации : Федеральный закон от 29.12.2006 № 244-ФЗ (ред. от 18.07.2011, с изм. от 21.11.2011) // СПС «КонсультантПлюс: версия Проф.».

6. О валютном регулировании и валютном контроле : Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 18.07.2011, с изм. от 21.11.2011) // СПС «КонсультантПлюс: версия Проф.».

7. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 08.11.2011) // СПС «КонсультантПлюс: версия Проф.».

8. О банках и банковской деятельности : Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 21.11.2011) // СПС «КонсультантПлюс: версия Проф.».

9. О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления : ППВС РФ от 28.12.2006 № 64 // БВС РФ. – 2007. – № 3; http://www.vsrf.ru/second.php.

10. О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем : ППВС РФ от 18.11.2004 № 23 (ред. от 23.12.2010) // СПС «КонсультантПлюс: версия Проф.»; http://www.vsrf.ru/second.php.

11. О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг : ППВС РФ от 28.04.1994 № 2 (ред. от 06.02.2007) // СПС «КонсультантПлюс: версия Проф.»; http://www.vsrf.ru/second.php.

Дополнительная литература:

1. Акопджанова, М.О. Об уголовной ответственности за налоговые преступления / М.О. Акопджанова // Налоги. – 2010. – № 6. – С. 16–20.

2. Емцева, А.А. Признаки объективной стороны легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст.ст. 174 и 174¹ УК РФ) / А.А. Емцева // Общество и право. – 2010. – № 1. – С. 157–161.

3. Жубрин, Р.В. Квалификация легализации преступных доходов / Р.В. Жубрин // Законность. – 2009. – № 1.

4. Журбин, Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты / Р.В. Журбин. – М., 2011. – 462 с.

5. Занько, М.В. Некоторые особенности установления объективных признаков состава незаконного предпринимательства / М.В. Занько // Российский следователь. – 2010. – № 6. – С. 11–16.

6. Зозуля, В.В. Некоторые проблемы квалификации совокупности преступлений, связанных с оборотом поддельных денег или ценных бумаг / В.В. Зозуля // Российский следователь. – 2009. – № 24. – С. 8–10.

7. Иванов, П.В. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей / П.В. Иванов, В.В. Лавринов. – М., 2008. – 234 с.

8. Киселев, И.А. Грязные деньги : уголовная ответственность за отмывание преступных доходов и ее применение в борьбе с преступностью и коррупцией / И.А. Киселев. – М., 2009. – 151 с.

9. Колоколов, Н.А Стадии уклонения от уплаты налогов: применение уголовной ответственности / Н.А. Колоколов // Налоги (журнал). – 2009. – № 1.

10. Куркин, Д.М. Понятие крупного ущерба, причиненного незаконным предпринимательством / Д.М. Куркин // Юридический мир. – 2009. – № 1.

11. Лопашенко, Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ) (постатейный) / Н.А. Лопашенко. – М., 2006. – 720 с.

12. Марецкий, А.В. Привлечение к уголовной ответственности за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем / А.В. Марецкий // Законность. – 2011. – № 7. – С. 37–39.

13. Нудель, С.Л. К вопросу об уголовной ответственности за изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов / С.Л. Нудель // Банковское право. – 2010. – № 3. – С. 34–38.

14. Петросян, О.Ш. Налоговые преступления : учеб. пособ. / О.Ш. Петросян, Ю.А. Артемьева. – М., 2009. – 190 с.

15. Плясов, К.А. К вопросу о совершенствовании уголовно-правовых средств борьбы с уклонением от уплаты таможенных платежей / К.А. Плясов // Общество и право. – 2010. – № 5. – С. 119–121.

16. Русанов, Г.А. Преступления в сфере экономической деятельности: учеб. пособ. / Г.А. Русанов. – М., 2011. – 264 с.

17. Середин, А. Соотношение преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 146 и ст. 171 УК РФ / А. Середин // Уголовное право. – 2009. – № 5.

18. Трунцевский, Ю.В. Уголовно-правовая характеристика незаконной банковской деятельности / Ю.В. Трунцевский, Е.Ю. Максимова // Банковское право. – 2010. – № 2. – С. 40–42.

19. Трунцевский, Ю.В. Экономические и финансовые преступления: учеб. пособ. для вузов / Ю.В. Трунцевский. – М., 2008. – 288 с.

20. Харук, А.Л. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем / А.Л. Харук // Российский следователь. – 2010. – № 23. – С. 11–16.

21. Хачатурян, Ю.А. Дискуссионные вопросы определения размера неуплаченных налогов в соответствии со статьей 199 Уголовного кодекса РФ / Ю.А. Хачатурян // Современное право. – 2009. – № 11. – С. 126–128.

22. Экономические и финансовые преступления : учеб. пособ. / [О.Ш. Петросян и др.]. – 2-е изд., перераб. и доп. – М., 2010. – 310 с.

23. Эминов, Е.В. Квалификация экономических преступлений по уголовному законодательству / Е.В. Эминов, Ю.В. Логвинов, С.А. Бронников. – М., 2006. – 96 с.

24. Яни, П.С. Сдача недвижимости внаем как незаконное предпринимательство / П.С. Яни // Законность. – 2009. – № 6.

25. Яни, П.С. Цивилистический анализ при установлении признаков незаконного предпринимательства / П.С. Яни // Цивилист. – 2009. – № 4. – С. 25–30.

Задачи

1. Половников встретил на улице не установленных следствием лиц, которые предложили ему по низкой цене (за 1500 рублей) купить телевизор «Сони». По поведению продавцов и отсутствию документов на телевизор Половников догадался, что телевизор похищен, однако приобрел его.

2. Каморин и Боннер, после торговли в вечернее время, обнаружили в выручке 10 поддельных купюр достоинством в 1 тыс. рублей. Чтобы освободится от них без потерь, они решили на них купить сотовый телефон, отправив за покупкой своего 17 летнего сына. Продавец обнаружила подделку.

3. Алтайская таможня вынесла предписание АО «Алтайрыба» выплатить таможенную пошлину в размере 130 млн. рублей за импорт свежемороженой рыбы к 3 августа 2005 г. Но АО не заплатило деньги, ссылаясь на то, что из-за выхода из строя морозильных камер рыба испортилась и на счете АО нет средств.

4. Представитель объединения «Геофизика» И. договорился с президентом зарубежной фирмы Д. о поставке крупной партии новейшей техники. С целью уменьшения суммы таможенной пошлины они договорились в декларации указать вместо техники комплектующие детали. Объединением «Геофизика» на оплату пошлины было выделено 30 тыс. долларов США. Пошлина была оплачена в размере 15 тыс. долларов США. Остальные деньги И. и Д. поделили между собой.