Тема 10. Взаимосвязь ценообразования с денежно-кредитной, налоговой и валютной политикой

Цель: студенты знают взаимосвязь ценообразования с денежно-кредитной, налоговой, валютной политикой, умеют выявлять взаимосвязь ценообразования, налогообложения и денежно-кредитного механизма в экономике государства.

Вопросы для изучения:

1. Роль цен в инфляционных процессах, измерение инфля­ции.

2. Цены и налогообложение.

3. Теоретические аспекты взаимозависимости ценообразо­вания и денежного обращения.

4. Взаимодействие «цены» кредита с системой цен, действу­ющей в экономике.

1. Роль цен в инфляционных процессах, измерение инфля­ции

Инфляция является следствием глубинных макроэкономических процессов нарастания диспропорций в натурально-вещественной и стоимостной структуре ВВП и национального дохода, вызывающих расстройство денежного обращения. Результатом этих процессов являются обесценение национальной валюты, снижение ее покупательной способности, рост цен и др. Некоторые экономисты прямо утверждают, что «инфляция – это повышение общего уровня цен» и предлагают измерять ее с помощью индекса цен на потребительские товары. Это еще раз подтверждает, что значительную роль в механизме действия инфляции играет рост цен.

Однако не любой рост цен можно отож­дествлять с инфляцией так как, во-первых, цены могут повышаться в результате роста издержек производства, и это естествен­ный процесс, если он связан с ухудшением условий добычи природного сырья. Такой рост цен нельзя называть инфля­цией. Во-вторых, рост цен может быть связан с повышением качества товаров, выпуском новых товаров, соответствую­щих современной моде, и т.д. В этом случае также нельзя го­ворить об инфляции.

Рост цен, вызываемый инфляцией, имеет совершенно иные причины и черты. Его внешними проявлениями являются:

1. массовость, т.е. повышение цен практически на все товары;

2. непрерывность увеличения цен;

3. длительность их роста.

Инфляция проявляется в росте издержек производства и обращения, цен и тарифов, изменении покупательной способности рубля и его курса по отношению к другим валютам, изменении банковского процента, прибыли, дивидендов, оплаты труда и других видов доходов, оценки основных фондов, стоимости земли и ценных бумаг и т.д. В результате неравномерности этих изменений происходят сдвиги в составе и структуре затрат, в соотношении цен, уровне рентабельности отраслей, различных товаров и услуг, в распределении доходов. В процессе этих сдвигов изменяются объемы и структура общественных потребностей, сегментация товарных рынков, уровень и структура потребления товаров различными категориями потребления.

Усиление инфляционных процессов вызвало развитие кейнсианской и монетаристской теорию инфляции. Сторонники кейнсианской теории считают, что основным фактором инфляции является избыточные спрос на рабочую силу, который стимулируется государственными программами. Такой вид инфляции получил название «инфляция спроса». Суть разновидности кейнсианской теории состоит в том, что инфляция объясняется ростом издержек производства. Эта инфляция получила название «инфляция издержек». Механизм возникновения инфляции обусловлен взаимосвязью между стремлением предпринимателей к повышению цен с целью увеличения прибыли и требованиями работников о повышении заработной платы. В качестве сдерживающего инфляцию фактора предусматривается ограничение роста заработной платы достигнутым в данной фирме уровнем производительности труда.

Монетаристская теория инфляции связана с исследованием денежной сферы экономики. На начальной стадии происходит увеличение объема производства в результате увеличения количества денег в обращении. Увеличение массы денег в обращении приводит к ускорению платежного оборотного и инвестированию дополнительного капитала. При этом темпы повышения цен меньше по сравнению с темпами роста количества денег, имеющихся в обращении. На второй стадии процесса инфляции цены начинают расти быстрее, чем количество денег, находящихся в обращении. Отсюда оборачиваемость денег (скорость их обращения) повышается быстрее, чем их количество в обращении. Все стремятся избавиться от денег. Постепенно приближается критическая точка инфляции, для которой характерно понижение покупательной способности денег, находящихся в обращении.

В условиях критической точки инфляции уменьшаются поступления в бюджет прямых и косвенных налогов. В этих условиях государство осуществляет новую эмиссию денег.

Следовательно, на начальной стадии инфляции предприниматели и население выражают определенную веру в стабильность уровня цен. На этом этапе темпы инфляции не превышают темпов роста количества денег в обращении. На следующей стадии ситуация существенно меняется в обратную сторону. Темпы инфляции и роста цен опережают рост количества денег в обращении, а население и фирмы, убеждаясь в росте инфляции, уменьшают спрос на деньги.

Инфляция проходит следующие стадии:

1. на первой стадии (умеренной) инфляционные процессы протекают сравнительно медленно, деньги обесцениваются 2−3 % в год;

2. на второй стадии инфляции (галопирующей) цены повышаются от 20 до 50% в год, деньги вкладываются в материальные ценности;

3. на третьей стадии инфляции (гиперинфляции) темпы роста инфляции и цен очень высоки, они оказывают разрушительное воздействие на объем производства и занятость, происходит бегство от денег.

Вместо того, чтобы вкладывать капитал в производственные процессы, многие фирмы, а также население приобретают непроизводительные материальные ценности: золотые изделия, бриллианты, драгоценные металлы, недвижимость и др.

Для серьезного анализа необходимо выявить причины инфляции, ее истоки. Анализ инфляции позволяет сформулировать основные причины, ее вызывающие:

1. диспропорции в структуре производства, чрезмерный удельный вес средств производства;

2. милитаризация экономики и рост военных расходов;

3. дефицит государственного бюджета;

4. рост государственного долга;

5. разбухание объема долгосрочных капитальных вложений, в том числе через кредит.

В конечном счете, существуют два основных объяснения причин инфля­ции: наличие избыточного спроса при полной занятости, ко­торый «подтягивает» цены (инфляция спроса); увеличение стоимости факторов производства (труда и сырья), которое подталкивает цены (затратная инфляция).

Инфляция измеряется с помощью следующих показателей:

1. индексов цен и покупательной способности рубля;

2. темпов инфляции, индексов заработной платы и реальных доходов населения.

В практических расчетах для оценки уровня инфляции используются:

1. индексы потребительских цен;

2. индексы цен производства;

3. дефлятор.

Дефлятор-отношение номинального ВВП, измеренному в ценах базового года, т.е. к реальному ВВП. В отличие от индекса потребительских цен и индекса цен производства, дефлятор характеризует не только изменение цен, но и изменения структуры корзины благ.

Предупреждение возможного развития инфляции приво­дит к необходимости повышения активности ценовой полити­ки предприятия. Поэтому задача экономистов состоит в на­хождении оптимального уровня цен, позволяющего устойчи­во развиваться производству. Для этого нужно научиться уп­равлять ростом денежной эмиссии, жестко увязанной с прове­дением структурной перестройки в экономике, а также упо­рядочением бюджета и мерами прямого регулирования цен.

Опыт стран с устойчиво развивающейся рыночной эконо­микой свидетельствует, что главными направлениями сдер­живания инфляции и проведения эффективной политики цен являются значительный рост инвестиций и стимулиро­вание общего оживления экономики, прежде всего в отноше­нии стабилизации реального производства.