21 Элементы страхования и их характеристика

Рассмотрим Основные элементы страхования:

1. Страхователь (в практике международного страхования - полисодержатель) – хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы и вступающий конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователем признаются лица, заключившие со страховщиком договоры страхования или являющиеся страхователями в силу закона.

2. Страховщик – это хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, проводящий страхование и ведующий формирование и распределение страхового фонда. Страховщиком признается любой хоз субъект любой правовой формы, созданный для проведения страховой деятельности и получивший лицензию на ее осуществление.

3. Страховой фонд – представляет собой резерв денежных или материальных средств, формируемый за счет взносов страхователей и находящийся в оперативно-организационном управлении у страховщика. Страховой фонд формируется на разных уровнях:

- Государственный резервный фонд

Создается в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов . задача этого фонда – возмещение ущерба от стихийных бедствий и аварий

- Страховой фонд страховщика

Создается за счет большого числа страхователей. Является обязательным элементом в воспроизводстве.

- Резервный фонд предприятия (фонд коммерч риска)

Образуется в процессе самострахования.

4. Страховой интерес- мера материальной заинтересованности в страховании. Он включает имущество, которое является объектом страхования, право на него или обязательство по отношению к нему, , т.е. все то что может быть предметом причинения ущерба страхователю или в связи с чем может возникнуть отв-сть перед 3 лицом.

Страховой интерес может быть полным и частичным. Полный интерес – это 100% заинтересованность страхователя в страхуемом объекте. Частичный интерес это интерес какой либо части полного интереса.

Существует интерес страхователя и страховшщика.

Интерес страхователя делится на:

А) интерес владельца имущества (может заключаться не только в своем имуществе, но и в ответственности за убытки, которые могут возникнуть в связи с владением данным имуществом, т.е. потерей прибыли)

Б) подразумеваемый интерес (представляет собой условие страхования, согласно которому страхователь должен не обязательно иметь инетерес к страхуемому имуществу) например, аренда.

Интерес страховщика – это ответственность страховщика, оговоренная в условиях страхования

Между страхователем и страховщиком возникают отношения, которые можно разделить на 2 группы:

1 уплата взносов в страховой фонд

2 выплата страхового возмещения

Обе эти операции выражают экономические отношения между всеми участниками процесса страхования.

22 Сущность и классификация фр

Понятие о фин.риске.

РИСК это возможность наступления неблагоприятного события, связанного с различными видами потерь.

ЧИСТЫЙ Р предполагает получение убытка или нулевого результата.

СПЕКУЛЯТИВНЫЙ Р предполагает получение как положительного так и отрицательного результата.

Финансовые риски – это спекулятивные риски.

Особенностью ФР является вероятность наступления ущерба в рез. Проведения финансово-кредитных операций в биржевой сфере, операций с ЦБ.

ФР совокупность специфических видов рисков, порождаемых неопределенностью внутренних и внешних условий фин.деятельности предприятия.

Влияние ФР на хоз.деятельность проявляется в двух направлениях:

1.уровень Р оказывает воздействие на уровень доходности.

2.ФР порождает угрозу банкротства.

ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ФР.

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА. Прямо связана с формированием дохода и прибыли. Характеризуется возможными потерями в процессе осуществления бизнеса.

ОБЪЕКТИВНОСТЬ ПРОЯВЛЕНИЯ – является объективным явлением при осуществлении всех фин.операций, но некоторые его характеристики субъективны из-за человеческого фактора.

ВЕРОЯТНОСТЬ РЕАЛИЗАЦИИ. Рисковое событие может произойти, а может и не произойти.

НЕОПРЕДЕЛЕННОСТЬ ПОСЛЕДСТВИЙ. Определяется непредсказуемостью финансовых результатов, уровня доходности.

ОЖИДАЕМЫЕ НЕБЛАГОПРИЯТНОСТИ ПОСЛЕДСТВИЙ. Хотя ФР характеризуется +/- результатами, но чаще всего его уровень оценивается с точки зрения потерь.

ВАРЬИРОВАНИЕ УРОВНЕЙ. Уровень той или иной фин.опрерации не является неизменным, он зависит от времени продолжительности операции, также на уровень влияет множество объективных и субъективных факторов, которые также колеблются в динамике.

СУБЪЕКТИВНОСТЬ ОЦЕНКИ. Несмотря на объективную природу, проявление ФР определение его уровня, зависит от количества и качества имеющейся инфо, от квалификации фин.менеджера.

ПО ИСТОЧНИКАМ ВОЗНИКНОВЕНИЯ.

1.Внешний систематич.или рыночный – не зависит от деятельности предприятия. Возникает при смене стадий эк-го цикла при изменении конъюнктуры фин.рынка. И случаи на которые не может повлиять предприятие – инфляционный, валютный, %, налоговый.

2.Внутренний несистематический или специфический Р. Зависит от деят.предприятия. М.б. связан с неквалиф.фин.менеджментом, неэффективной структурой актива и капитала, недооценкой фин.партнеров.

ПО ФИН.ПОСЛЕДСТВИЯМ.

1.Р влекущий только эк-е потери – его последствия рассматрив.как отрицательные. (чистый Р).

2.Р влекущий упущенную выгоду – это ситуация когда предприятие не может в силу определ.причин осуществить определенную фин.операцию.

3.Р влекущий как эк-е потери, так и дополнит.доходы.

ПО ХАРАКТЕРИЗУЕМОМУ ОБЪЕМУ.

1.Р отдельной фин.операции.

2.Риск различных видов фин.деятельнсти. (инвест.деят., кредитной).

3.Р. фин.деятельности предприятия в целом.

ПО СОВОКУПНОСТИ ИССЛЕДУЕМЫХ ИНСТРУМЕНТОВ.

1.Индивидуальный ФР. Присущ отдельным фин.инстументам.

2.Портфельный ФР. Совокупный Р присущий комплексу однофункциональных фин.инструм. (Р кредитного портфеля, депозитного, инвестиционного).

ПО КОМПЛЕКСНОСТИ ИССЛЕДОВАНИЙ

1.Простой ФР. Не расчленяется на подвиды.

2.Сложный ФР. Состоит из комплекса подвидов.

1ПО ВОЗМОЖ-ТИ ДИВ-ЦИИ:

- ДИВЕР-МЫЙ- это Р не системат-кий, поддающийся снижению в рез-те проведения и принятия мер по управлению им.

- НЕДИВЕР-МЫЙ – это Р не поддаю-ся управлению и снижению.

2 ПО СТЕПЕНИ ДОСТУПНОСТИ:

-МИНИМ-НЫЙ – хар-ся уровнем возможных потерь прибыли в пределах 0-25%

-ПОВЫШЕННЫЙ (ДОПУСТИМЫЙ) – потеря 25-50%

-КРИТИЧЕСКИЙ – 50-75%

-КАТАСТРОФИЧЕСКИЙ – потеря прибыли близка размеру СС пред-я, что ведет к банкротству

3 В ЗАВИС-ТИ ОТ ВОЗМОЖНОГО РЕЗ-ТА РИСКОВОГО СОБЫТИЯ:

- ЧИСТЫЙ Р – это Р связанный только с возможностью получения убытка или нулевого рез-та

-СПЕКУЛЯЦИОННЫЙ Р- возможность получения + и – рез-та

4 В ЗАВИС-ТИ ОТ ОСН-НОЙ ПРИЧИНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ:

-ПРИРОДНО-ЕСТЕСТВЕННЫЙ – связан с действием стихийных бедствий

-ЭКОЛОГИЧЕСКИЙ – связан с загрязнением окр-щей среды

-ПОЛИТ-КИЙ – связан с общей ситуации в стране

5 ПО РОДУ ОПАСНОСТИ

- ТЕХНОГЕННЫЙ – порождается хоз-ной деят-тью человека

-ПРИРОДНЫЙ-независит от деят-ти человека, а зависит от сил природы

- СМЕШАННЫЙ – события природного хар-ра, но инициированные деят-тью человека

6 ПО ДЛИТЕЛЬНОСТЬ ВО ВРЕМЕНИ:

-КРАТКОВРЕМЕННЫЕ – в течение известного непродолжительного периода времени

-ПОСТОЯННЫЕ (ДОЛГОСРОЧНЫЕ) – угрожают непрерывно

7 ПО СТЕПЕНИ ПРАВОМЕРНОСТИ:

- ОПРАВДАННЫЙ(правомерный) – Р который приводит к + рез-ту с большей вероят-тью

-НЕОПРАВДАННЫЙ – приводит к неудаче.

Класс-ция рисков (природе, масштабов…видам ПД)

Различные виды класс-ций рисков строятся на базе принципов рын-ной эк-ки, обусловливающих различные отношение к некоторому рез-ту, рассматриваемого как риск. К таким принципам относ-ся:

-свобода потреб-го выбора и поведения

- свобода выбора проф-ной деят-ти

- свобода пред-ва

- рац-ное поведение все уч-ков рынка, их стремление оптимиз-ть свою выгоду.

- максимализация усилий общества на такой организации эк-кой среды, при которой все объекты рынка стремяться рац-но использовать ограниченные рес-сы.

1 ПО ПРИРОДЕ ВОЗНИКНОВЕНИЯ:

- СУБЪЕКТИВНЫЙ Р, связан с личностью пред-ля (слабая склонность к риску, недостаточный опыт, необоснованные амбиции)

-ОБЪЕКТИВНЫЙ Р связан с недостаточностью информации, неожиданным изменением законод-ва, НО..

2 В ЗАВИС-ТИ ОТ ЭТАПА РЕШЕНИЯ ПРОБЛЕМЫ:

- Р НА ЭТАПЕ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ (ошибки в применении методов опред-я уровня рисков из-за недостатка инфо, из-за ее низкого кач-ва, из-за несвоевременного принятия решения).

- Р ЭТАПЕ РЕАЛИЗАЦИИ РЕШЕНИЯ – ошибки в ходе реализ-и проекта.

3 В ЗАВИС-ТИ ОТ МАСШТАБА Р

- ЛОКАЛЬНЫЙ это Р на уровня индив-го или отдельного произ-ва

- ОТРАСЛЕВОЙ – это Р связанный со спецификой отрасли

- РЕГИОНАЛЬНЫЙ – Р охватывающий объекты пред-ва на тер-и субъекта РФ или отдельных эк-х районах страны.

- НАЦ-Й – Р, охватывающий произ-во на уровне макросреды в следствии неожиданного изменения политики, законод-ва, НО…

-МЕЖДУНАР-Й- Р связанный с изменением конъюнктуры мирового рынка, со взаимоотношениями между странами.

4 ПО СФЕРЕ ВОЗНИКНОВЕНИЯ:

- ВНЕШНИЙ – связан с изменением в эк-кой пол-ке

-ВНУТРЕННИЙ – связан с изм-ми специфики пред-я (произ-ный, маркети-й, фин-й, имущ-й..)

5 ПО ВОЗМОЖНОСТИ СТРАХ-Я

- СТРАХУЕМЫЙ Р – Р поддающийся кол-му опред-ю и страх-нию организ-ми, принимающих риск на страхование

- НЕСТРАХУЕМЫЙ Р – р неподдающийся колич-му опред-ю и страх-ю.

6 ПО ВИДАМ ПД:

-ФИН-ВЫЙ – Р на фондовом рынке, банк-е риски, лизинговые

-ЮР-КИЙ – связан с низким кач-вом законод-х актов, с неправомерными действиями органов исполнительной власти

-ПРОИЗ-НЫЙ – связан в вынужденными потерями в произ-ве с выходом из строя осн-х произ-х ср-в, потерями оборотных ср-в

- КОМ-КИЙ – связан сизменениями условий ком-кой дея-ти

- ИНВЕСТ-НЫЙ – связан с неопределенностью или непредвиденными обстоятельствами в инвест-ной сфере

-ИННОВАЦ-НЫЙ – связан с неопределенностью при реализ-и инноваций, начиная с момента зарождения идеи и до воплощения ее в жизнь.

Класс-ция ФР по видам

1. Р снижения фин-й устойчивости происходит из-за несовершенства структуры капитала, вызывающая несбалансированность +/- ДП предприятия. По степени опасности этот Р играет ключ. роль.

2.Р неплатежеспособности. Наступает из-зпа нарушения ликвидности оборотных средств. Относится к числу наиболее опасных.

3.Инвест.Р. Характеризуется возможностью фин.потерь в ходе инвест.деятельности.

РЕАЛЬНЫЙ РИСК ИНВЕСТИРОВАНИЯ – несвоевременная подготовка инвест.проекта, завершение проектной работы, окончания строительства.

4.Инфляционный Р. Возможность обесценивания реальной стоимости капитала и ожидаемых доходов.

5.% и Р. Заключается в непрогнозируемом изменении % ставки на ФР. Причиной м.б. изменение конъюктуры фин.рынка под воздействием гос.органов, роста или снижения свободных ДС.

6.Валютный Р. Присущ предприятиям ведущих ВЭД. Недополучение доходов при изменении обменного курса.

7.Депозитный Р. Отражает возможность невозврата депозитных вкладов из-за неправильного выбора КБ.

8.Кредитный Р. Встречается при предоставлении коммерч. Или потребит. Кредита. Возможность невозврата средств за отпущенную продукцию.

9.Налоговый Р. Проявления:

Возможности введения новых видов налогов и сборов; увеличение действующих ставок; изменение сроков и условий; осуществление налоговых платежей; отмена действующих налоговых льгот.

10.Структурный Р. Из-за неэффективного финансирования текущих затрат, обуславливающих высокий удел.вес пост.затрат.

11.Криминогенный Р. Проявляется в форме объявления его партнерами фиктивного банкротства, подделка документов, хищения отдельных видов активов.

12.Прочие виды Р. Стихийные бедствия, форс-мажор.

Класс-ция по хар-ру проявления во времени:

1 пост-ный ФР – хар-н для всего периода осущ-я фин-й операц-и.

2 временный ФР- это Р, который носит перманентный хар-р, возниет лишь на отдельных этапах осущ-я фин. Опер-и

По уровню потерь:

1 доспустимый ФР – фин-е потери по нему не превышают расчетной суммы прибыли

2 критический ФР – потери по нему не превышают суммы выручки

3 катастрофический ФР – потери по нему сопоставимы с потерями собственности пред-я.

По возможности предвидения:

1 прогнозируемый ФР – хар-ет те виды риска, которые связаны с циклическим развитиемэк-ки с измен-ми коньюнктуры фин-го рынка.

2 Непрегнозируемый ФР

По возможности страх-я

1 страхуемый – Р, которые м.б. переданы на страх-е внеш-м организ-ям в соот-вии номенклатурой ФР, принемаемых на страх-е

2 нестрахуемый –Р не входящие в перечень страх-х продуктов.