3.3.2 Оценка эффективности проектного мероприятия №2

Как уже говорилось выше, невозможно быстро проследить эффективность проведения данных мероприятий, но мы допустим, что с проведением тренинга для повышения качества предоставляемого сервиса у службы приема отеля «Ambassador» вырос как минимум на 5% уровень каждого из трех элементов, повысились продажи номеров и, как следствие, увеличилась выручка.

Рассмотрим технико-экономические показатели эффективности второго мероприятия в таблице 18.

Таблица 18

Технико-экономические показатели эффективности мероприятия №2 "Проведение тренингов среди персонала гостиницы "

Наименование показателя	Единицы измерения	До проведения мероприятия	После внедрения мероприятия	Отклонения
				+/-	%
Выручка (без НДС)	Тыс. руб.	297 427	312 298	14 871	105
Себестоимость	Тыс. руб.	136 818	137 203	385	101
Стоимость основных фондов	Тыс. руб.	553 725	553 725	0	100
Численность работающих	Чел.	173	173	0	100
Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	44 932	44 932	0	100
Прибыль от реализации (с.1 – с.2)	Тыс. руб.	160 609	175095	14486	109
Рентабельность производства (с.6/с.2)х100	%	117	127	10	Х
Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100	%	53,9	56	2,1	Х
Производительность труда (с.1/c.4)	Тыс. руб./чел.	1 719	1805	52	105
Фондоотдача (с.1/с.3)	Руб./руб.	0,54	0,56	0, 02	103
Фондоемкость (с.3/с.1)	Руб./руб.	1,86	1,77	-0,09	95
Средняя заработная плата (с.5/с.4)	Тыс. руб.	259	259	0	100

Расчеты изменения себестоимости после внедрения второго мероприятия.

Планируемая себестоимость = Постоянные затраты до проведения мероприятия + Изменения постоянных затрат в результате проведения мероприятий + Планируемые переменные

Планируемые переменные затраты = Переменные затраты до проведения мероприятия * индекс роста выручки от реализации.

Постоянные затраты до проведения мероприятия – 129 938 тыс. руб.

Переменные затраты до проведения мероприятия – 6 880 тыс. руб.

Выручка от реализации до проведения мероприятия – 297 427 тыс.руб.

Планируемая выручка от реализации 312 298 тыс. руб.

Единовременные затраты на проведение мероприятия =16 тыс.руб.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:

- постоянные затраты возрастают на сумму стоимости услуги тренинговой компании

129 938+16=129 979 тыс.руб.;

- планируемый индекс выручки от реализации: 312 298:297 427=1,05;

- планируемые переменные затраты = 6 880*1,05=7 224 тыс. руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 129 979+7 224=137 203 тыс. руб.