- •Самозайнята особа, обслуговуючий персонал та особи, що здійснюють проф. Діяльність як платники податків, особливості їх оподаткування.
- •Класифікація за різними ознаками пільга, що надають на податок прибутка підприємств. Значення для соціально-економічного розвитку
- •Особливості оподаткування доходу з реалізації (обміну) рухомого майна, спадщини та подарунків: нормативне регулювання, елементи
- •3. Податковий агент, посадова особа, уповноважена особа
- •Подвійне оподаткування: поняття , види, приклади, шляхи
- •Оптимізація юридичних осіб щодо об'єкта, суб'єкта податкових пільг. Дотації,виробничі дотації, правова оцінка, податкова знижка.
- •Правовий захист прав платника податку (способи, порядок). Правовий статус омбудсмена в податкових правовідносинах
- •08.01.2014 № 1/02-14Порядок здійснення Уповноваженим Верховної Ради України з прав людини контролю за додержанням законодавства про захист персональних даних 1. Загальні положення
- •2. Штрафні санкції, пеня, неустойка як вид адміністративно-правової відповідальності. Порядок застосування, нарахування, куди включається, юридичне значення.
- •Категорії платників пдв. Їх реєстрація та облік. Особливості оподаткування. Хто призначає і скасовує пільги в пдв
- •4.. Задача 16, из которых нам кинули
- •5. Задача про то продолжается ли нарахування штрафних санкцій під час оскарження рішень контролюючих органів
- •Історія створення податкового і митного кодексів
- •Податок з доходу фізичних осіб: характеристика, хто, пр. Статус, пільги, скасування пільг
- •Надбавки на користування природним газом: елементи, правове регулювання, характеристика
- •Глава 4. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності
- •Задача шо дибіл подав скаргу і її не розглянули. Чи правомірно? Да!
- •III. Строки подання скарг
- •IV. Оформлення скарги
- •V. Порядок подання скарги
- •VI. Права особи, яка подала скаргу
- •VII. Строк розгляду скарг
- •VIII. Порядок розгляду скарг
- •IX. Зміст рішення про результати розгляду скарги та його вручення
- •5. Задача 15 з її задач про тищу бутилок спирту
- •Податковий обов'язок та податкове зобов'язання: методи впровадження
- •Повноваження вру, мін доходів та сільських, селищних рад
- •Збір за використання надр
- •Повністю все про юридичну відповідальність
- •2.Об'єкт та база акцизного, порівняти з митом
- •3. Туристичний збір, порівняння з іншими країнами
- •4. З переліку, що вона давала
- •5. Нотаріус платив за навчання своєї дитини, подав декларацію 30 жовтня, дпі відмовило. Чи правомірні дії дпі?
- •1. Порівняти джерела податкового права України з джерелами країн сша,країн Європи.
- •2. Адмін. Арешт активів,порука,податкова застава
- •3. Збір за паркування транспортних засобів
- •Суб'єкти податкових правовідносин. Резиденти, нерезиденти
- •Методи обчислення податку на прибуток підприємств. Реконструкція, ремонт, модернізація, як складові витрат.
- •Елементи збору за спеціальне використання лісових ресурсів.
- •4. Задача # 12 (з тих, що вона скидувала)
- •Шляхи реалізації податкової політики порівняти сша, Європа, снд.
- •Камерна, фактична перевірка: характеристика. Поняття "податкова вимога" податкове роз*яснення" "повідомлення-рішення"
- •Елементи збору за спеціальне використання води.
- •1. Оподаткування доходів громадян України за кордоном порівняльна характеристика країн єс і снд
- •2. Акцизний податок, розрахунки, методи нарахування та обрахування
- •3. Податкова декларація подання форми види і т д Обгрунтувати поняття подання декларації, заповнення декларації та внесення змін у звітність
- •4. Задача 14.
- •1. Спрощена система оподаткування.
- •2. Фіксований с/г податок.
- •3 . Загальний оподатковуваний місячний, річний дохід. Методи обліку доходів ф.О.
- •4. Задача по визначенню акцизу, мита і пдв (по прикладу, який вона скинула)
- •5. Визначити хто платить пдв, якщо підприємство вносить вклад до статуного фонду у вигляді основних засобів на суму 7000 грн.
- •1. Облік та реєстрація платників податків в Україні та в країнах Європи
- •2. Податкові агенти:поняття, критерії поділу на види, значення
- •3. Плата за землю
- •4. Розрахувати фактурну вартість товару, митну вартість, суму мита, митного збору та суму пдв( № 1 – з наданого нею переліку)
- •5. Визначити суму пдв( бюджетне відшкодування) , якщо підприємство має доходи і витрати з різних джерел
- •2. База оподаткування та пільги податку з доходів фізичних осіб, їх відмінність від податку з доходів фіз осіб самозайнятих та осіб що займаються проф діяльністю
- •3. Охарактеризувати податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки
- •4. Задача цифри тільки інші будуть!!!
- •5. Визначити податок на землю, що має сплачувати кожен землевласник...Тер.500 кв м, Укр залізниця займає 75%, приват підприємство 25%. Місце де розташоване, в ньому проживають 110 000 населення
- •3.Стаття 240. Платники податку
- •2. Стаття 207. Порядок оподаткування туроператорської та турагентської діяльності
- •Юридична природа та види джерел сплати грошових зобовязань способи, погашення у разi лiквiдауii, реорганiзацii, визнання особи безвiсно вiдсутньою та недиездатною
- •2. Категорii платникiв акцизного податку пiльги, сплата пiльг, правовий статус резидентiв та неризедентiв
- •3 Порядок визначення доходiв, витрат, амортизацiйних вiдрахувань на прибуток пiдприемств
- •1. Поняття та юридична природа податку та збору. Ознаки податку.
- •2. Спеціальний режим оподаткування діяльності із виробами мистецтва.
- •3. Правоввий статус платників податку пдв і порівняти з акцизом.
- •1. Податкові та неподаткові обовязкові платежі,їх наукове та законодавче визначення.Поняття "продаж товарів","продаж результатів робіт","реалізація підакциних товарів","надання послуг"
- •2. Повноваження податкових органів в сфері контролю:обовязки та відповідальність посадових
- •3. Оподаткування алкогольних напоїв,тютюню та бензину.Порівняти з справлянням податків в країнах Європи.
- •1. Розвиток спеціального податкового законодавства
- •2. Податкові правопорушення
- •1. Концепція спеціальної частини пку, проблематика.
- •2. Амортизація - види, поняття, як розраховується (чи виражається, не пам"ятаю точно) податку на прибуток підприємств.
- •3. Податкова міліція - поняття, функції, завдання, значення.
- •4. (Задача 9, з переліку задач, який вона висилала)
- •5. (Задача 10 з переліку)
- •1. Нормативне регулювання та правове забезпечення електронного документообігу на прикладі електронної декларації.
- •3. Особливості оподаткування роялті, емісійних, інвестиційних та інших видів доходів фізичних осіб: роль, сутність, значення, елементи.
- •4. Задача на вирахування пдв, з переліком різних видів доходів і витрат (потрібно уважно подивитися виключення з оподаткування пдв) Стаття 196. Операції, що не є об'єктом оподаткування
- •5. Задача на вирахування податку на доходи підприємств з переліком різних видів доходів і витрат (включаючи амортизацію). Аналогічно - перевірити виключення .
- •2. Стаття 139. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку
- •4. Податок на прибуток підприємств розраховується за формулою
- •1. 39.3. Методи визначення ціни у контрольованих операціях
- •5. Дивись файл Хатнюк
- •2. Метод обліку, обчислення бази оподаткув акцизу, порівняння з визначенням митних платежів, обчисленням митн платежів.
- •3. Адмін і судове оскарження – відмінності.
- •4, Задача про обчисл єдиного под, суми єдиного податку - мале підпр, 10 ос, 125 000 дох. Ставка 5%, сплатили 10000.
- •5, Сума под прибутку, сума приб за 2013 рік.Умови: 1) опод прибуток, 2) авансові внески, 3) дорахування под; 3) сума патенту 4) сума под на дивіденди.
- •1.Представництво як інститут податкового права,постійний представник органу держ податкової служби,посадова особа держ податкової служби: їх правовий статус,обсяг їх компетенції.
- •3. Охарактеризувати основні елементи збору за першу реєстрацію транспортного засобу в Україні.
- •4.Дати пояснення зг.З податк. Зак-вом. Чи зупиняє подання скарги на податкове повідомлення-рішення дпі донарахування за результатами перевірки сум податку, якщо відкрита кримінальна справа?
- •1. Податковий процес: суть, механізм. Компромісне вирішення спорів в адміністративній апеляції.
- •2. Єдиний внесок: платники, особливості нарахування та сплати в Україні.
- •4.1. Нарахування єдиного внеску:
- •4.2. Сплата єдиного внеску:
- •3. Платники пдв, пільги, порядок їх надання та скасування, особливості резидентів та нерезидентів
- •1. Податкові правовідносини
- •2. Зняття та взяття на облік. Єдиний електронна база обліку, єдине вікно обліку
- •3. Рентні плата за перевезення нафти через труби(елементи)
- •1.Місцеві податки, як спосіб централізації, або децентралізації податкових надходжень.
- •2.Оподаткування нерезедентів при ввезенні ними на митну територію України товарів, робіт, послуг.
- •3.Особливості правового екологічного податку, елементи.
- •1. Юридичне закріплення податкової політики: шляхи та форми реалізації у порівнянні з єс, сша, снд.
- •2. Порядок та зміст камеральної, документальної, звірочної перевірок. Поняття "повідомлення-рішення", "податкова вимога", "податкове розяснення" та порівняйте ці поняття.
- •3.Збір за спеціальне використання води - елементи, суть і т.Д., особливості в Україні.
2. База оподаткування та пільги податку з доходів фізичних осіб, їх відмінність від податку з доходів фіз осіб самозайнятих та осіб що займаються проф діяльністю
Базою оподаткування з доходів фізичних осіб є чистий річний оподатковуваний дохід, який визначається шляхом зменшення загального оподатковуваного доходу на суми податкової знижки звітного року. Загальний оподатковуваний дохід - будь-який дохід, який підлягає оподаткуванню, нарахований (виплачений, наданий) на користь платника податку протягом звітного податкового періоду.
Загальний оподатковуваний дохід складається з доходів, які остаточно оподатковуються під час їх нарахування (виплати, надання), доходів, які оподатковуються у складі загального річного оподатковуваного доходу, та доходів, які оподатковуються за іншими правилами. Загальний місячний оподатковуваний дохід складається із суми оподатковуваних доходів, нарахованих (виплачених, наданих) протягом такого звітного податкового місяця.
Платники податку на доходи фізичних осіб за наслідками звітного податкового року мають право на податкову знижку. Підстави для нарахування податкової знижки із зазначенням конкретних сум відображаються платником податку у річній податковій декларації.
До податкової знижки включаються фактично здійснені протягом звітного податкового року платником податку витрати, підтверджені відповідними платіжними та розрахунковими документами, зокрема квитанціями, фіскальними або товарними чеками, прибутковими касовими ордерами, копіями договорів, що ідентифікують продавця товарів (робіт, послуг) і їх покупця (отримувача). У зазначених документах обов'язково повинно бути відображено вартість товарів (робіт, послуг) і строк їх продажу (виконання, надання). Оригінали цих документів не надсилаються органу, але підлягають зберіганню платником податку.
Податкова знижка може бути надана виключно резиденту, який має реєстраційний номер облікової картки платника податку, а так само резиденту - фізичній особі, яка через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний орган державної податкової служби і має про це відмітку у паспорті.
Також платник податку має право на зменшення суми загального місячного оподатковуваного доходу, отримуваного від одного роботодавця у вигляді заробітної плати на суму податкової соціальної пільги. Розмір такої пільги для будь-якого платника податку дорівнює 100 відсоткам розміру прожиткового мінімуму для працездатної особи (у розрахунку на місяць), встановленого законом на 1 січня звітного податкового року. Такий же розмір соціальної пільги передбачено і для платників податку, які утримують двох чи більше дітей віком до 18 років, у розрахунку на кожну дитину.
Право на збільшений розмір соціальної пільги мають Герої України, Герої Радянського Союзу та Соціалістичної Праці, повні кавалери ордена Слави чи ордена Трудової Слави, учасники бойових дій; колишні в'язні концтаборів, а також платники податків, які є одинокою матір'ю (батьком), вдовою (вдівцем), опікуном, піклувальником, утримують дитину-інваліда - у розрахунку кожну дитину віком до 18 років, є інвалідами І або II групи; віднесені законом до першої або другої категорії осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи; є учнями, студентами, аспірантами, ординаторами, ад'юнктами.
Податкова соціальна пільга застосовується до нарахованого платнику податку місячного доходу у вигляді заробітної плати тільки за одним місцем його нарахування (виплати) за особистою заявою такого платника.
Податкова соціальна пільга не може бути застосована до:
- доходів платника податку, інших ніж заробітна плата:
- заробітної плати, яку платник податку протягом звітного податкового місяця отримує одночасно з доходами у вигляді стипендії, грошового чи майнового (речового) забезпечення учнів, студентів, аспірантів, ординаторів, ад'юнктів, військовослужбовців, що виплачуються з бюджету;
- доходу самої зайнятої особи від провадження підприємницької діяльності, а також іншої незалежної професійної діяльності.
Податкова соціальна пільга до заробітної плати державних службовців застосовується під час її нарахування до завершення нарахування таких доходів без подання відповідних заяв.