4. Кредитование инвестиционных проектов за счет средств иностранных кредитов, привлекаемых под гарантии правительства Республики Беларусь

Важным источником внешнего финансирования нашей страны являются внешние (иностранные) кредиты и займы, поступающие от международных финансово-кредитных организаций, других государств, их правительств, крупных корпораций, банков.

В последнее время все большее распространение получает привлечение заемных ресурсов для реализации инвестиционных проектов путем выпуска и размещения на внешних финансовых рынках государственных и корпоративных ценных бумаг, а также облигаций местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь.

Внешние займы (кредиты) на инвестиционные цели привлекаются Республикой Беларусь, Правительством Республики Беларусь (государственные займы), а также резидентами, например банками, под гарантии Правительства Республики Беларусь (гарантированные займы), в том числе для предоставления их пользователям внешних займов (юридическим лицам – кредитополучателям).

Займы привлекаются в пределах лимитов внешнего государственного долга и внешнего долга, гарантированного Республикой Беларусь, устанавливаемых в Законе о республиканском бюджете на очередной финансовый год.

Решение о привлечении государственных займов принимается Президентом Республики Беларусь, о привлечении гарантированных займов – Правительством Республики Беларусь по согласованию с Президентом Республики Беларусь.

Заемные средства привлекаются на основе международных договоров (соглашений), межбанковских соглашений, индивидуальных кредитных соглашений либо других документов, содержащих условия кредитования и обязательства Республики Беларусь по этим займам.

Привлекаемые средства используются для реализации государственных программ и приоритетных инвестиционных проектов белорусских предприятий, важных для структурной перестройки экономики (создание новых эффективных производств и технологий, укрепление экспортного потенциала, организация импортозамещающих производств), для реконструкции и технического перевооружения предприятий, решения энергетических и экологических проблем, насыщения внутреннего рынка товарами народного потребления, улучшения здравоохранения, ликвидации последствий стихийных бедствий и др. Кредиты международных финансово-кредитных организаций имеют, кроме того, еще одну цель – содействовать проведению приватизации, развитию малого и среднего бизнеса в Беларуси.

Поступающие в республику займы достаточно привлекательны для белорусских кредитополучателей. Они выдаются под умеренную процентную ставку и на более продолжительный срок, чем кредиты отечественных банков; как правило, предоставляется отсрочка на выплату основного долга, а иногда и процентов. Однако следует иметь в виду, что получение правительственной гарантии для открытия иностранной кредитной линии – довольно длительный и ответственный процесс как для предприятия-заявителя, так и для орга­на государственного управления и банка-агента.

Иностранные ресурсы предоставляются юридическим ли­цам независимо от формы собственности. Принят следующий порядок рассмотрения данного вопроса. Инициатором финансирования инвестиционного проекта за счет средств внешнего займа, как правило, является белорусское юридическое лицо, которое подает заявку на получение кредита в орган государственного управления, в подчинении или ведении которого оно находится. К заявке прилагаются:

• бизнес-план и паспорт инвестиционного проекта, разработанные в соответствии с Правилами по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденными приказом Министерства экономики Республики Беларусь от 31.08.2005 г. № 158;

• заключение государственной комплексной экспертизы по инвестиционному проекту;

• копии контрактов или другие документы, подтверждающие осуществление проекта и реализацию продукции;

• сведения о внешнеэкономической деятельности предприятия и отчет о движении средств в иностранной валюте за последние три года;

• бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках за последние три года деятельности, заполненные за каждый квартал;

• разрешение местного исполнительного и распорядительного органа на реализацию проекта по строительству новых производственных площадей и экспертное заключение РУП «Белгосэкспертиза» (в случае осуществления нового строительства);

• обязательства кредитополучателя по осуществлению предварительных и обязательных платежей по внешнему займу;

• предложение о назначении банка-агента по обслуживанию внешнего займа, согласованное с Национальным банком Республики Беларусь;

• проект кредитного соглашения, заключаемого с иностранным кредитором.

После изучения поступивших документов орган государственного управления готовит предложение о привлечении гарантированного займа для финансирования инвестиционного проекта юридического лица, находящегося в его подчинении или ведении. Заключение о целесообразности привлечения внешнего займа дает Валютно-кредитная комиссия Совета Министров Республики Беларусь.

Орган государственного управления представляет в Совет Министров Республики Беларусь:

• проект постановления Совета Министров Республики Беларусь о привлечении, использовании и погашении гарантированного займа, предоставлении иностранному кредитору гарантии Правительства Республики Беларусь, предоставлении полномочий банку-агенту на обслуживание этого займа, заключении договора поручительства между Министерством финансов и органом-поручителем (как правило, это сам орган государственного управления);

• проект кредитного соглашения;

• решение Валютно-кредитной комиссии Совета Министров Республики Беларусь о целесообразности привлечения гарантированного займа и его объемах.

Решение о привлечении, использовании и погашении внешнего займа, выдаче иностранному кредитору гарантии Правительства Республики Беларусь и предоставлении полномочий банку-агенту на обслуживание данного займа принимается Советом Министров Республики Беларусь после согласования с Президентом Республики Беларусь,

Заемщиком по гарантированному займу выступает банк-агент. После принятия постановления Правительства банк-агент согласовывает с иностранным кредитором все вопросы, связанные с открытием кредитной линии, и заключает межбанковское кредитное соглашение.

Гарантия Правительства Республики Беларусь выдается иностранному кредитору на всю сумму займа или на его часть (если это предусмотрено кредитным соглашением). Министерство финансов осуществляет учет выданных гарантий и направляет их иностранным кредиторам через банки-агенты.

Гарантии Правительства Республики Беларусь одновременно являются обеспечением исполнения обязательств отечественными кредитополучателями по привлекаемому займу. Банк-агент не вправе требовать от предприятия-кредитополучателя предоставления какого-либо другого обеспечения исполнения обязательств по данному займу.

До подписания гарантии Премьер-министром Республики Беларусь потенциальный кредитополучатель (пользователь внешнего займа) и его вышестоящий орган государственного управления должны заключить с Министерством финансов и банком-агентом договор о порядке использования и погашения гарантированного займа, предоставляемого юридическому лицу, а орган государственного управления – еще и договор поручительства с Министерством финансов.

В договорах о порядке использования и погашения гарантированного займа предусматриваются обеспечение исполнения обязательств заемщиком (банком-агентом) и предприятием-кредитополучателем, а также их ответственность по погашению внешнего займа.

Существенным условием договора является предоставление Министерству финансов права на взыскание в бесспорном порядке задолженности со счетов заемщика, кредитополучателя в случае неисполнения ими своих обязательств по возмещению в республиканский бюджет гарантийных платежей.

Банк-агент и кредитополучатель имеют право осуществлять платежи по внешнему займу только после подписания договора о порядке использования и погашения гарантированного займа.

Плата за заемные средства для отечественного кредитополучателя включает: первоочередные и обязательные платежи (в том числе комиссионные и страховые сборы), проценты за пользование займом, другие платежи в соответствии с кредитным соглашением; плату Министерству финансов за предоставление гарантии Правительства Республики Беларусь в пользу иностранного кредитора; комиссионное вознаграждение и маржу банка-агента за проведение операций по привлечению и обслуживанию внешнего займа. Кредитополучатель обязан использовать предоставленные ему заемные ресурсы строго по целевому назначению, обеспечивать выполнение работ и мероприятий по финансируемому проекту в соответствии с бизнес-планом, а также погашать основной долг, уплачивать проценты и другие платежи по внешнему займу согласно графику погашения задолженности. Задолженность погашается кредитополучателем за счет собственных валютных средств через банк-агент, если иное не предусмотрено решениями Президента или Правительства Республики Беларусь.

Контроль за целевым использованием и своевременным погашением внешнего займа осуществляют банк-агент, вышестоящий орган государственного управления, в подчинении или ведении которого находится кредитополучатель, а также Министерство экономики, Министерство финансов и органы валютного контроля Республики Беларусь. В этих целях кредитополучатель совместно с банком-агентом ежеквартально представляют отчет о ходе реализации инвестиционного проекта в орган государственного управления, который затем направляет его с собственным заключением в Министерство экономики и Министерство финансов для анализа и принятия мер по устранению недостатков в ходе реализации инвестиционного проекта (при их выявлении).

Для контроля за уровнем внешнего долга республики банки-агенты ежемесячно представляют в указанные министерства отчеты о состоянии задолженности по государственным и гарантированным займам, а также информацию обо всех нарушениях или отклонениях в использовании и погашении займов их пользователями. Министерство экономики совместно с Министерством финансов ежеквартально направляют в Совет Министров Республики Беларусь и Комитет государственного контроля сводный отчет о целевом и своевременном использовании заемщиками, пользователями внешних государственных и гарантированных займов предоставленных им ресурсов, о ходе реализации инвестиционных проектов, а также о принятых мерах по устранению выявленных недостатков.

В случае неисполнения заемщиком, предприятием-кредитополучателем, органом-поручителем в установленные сроки обязательств по погашению государственного и гарантированного внешних займов они исполняются Министерством финансов за счет средств республиканского бюджета.

При невозможности осуществить очередной платеж в погашение гарантированного займа за счет собственных средств кредитополучатель, имея ходатайство «своего» органа государственного управления, может заблаговременно (в срок до 15 дней) обратиться в Министерство финансов с просьбой произвести гарантийный платеж по его обязательствам. Непременным условием осуществления данного платежа является заключение заемщиком и кредитополучателем с Министерством финансов договора о порядке возмещения гарантийных платежей, произведенных из республиканского бюджета в целях погашения задолженности по гарантированному займу. Срок возмещения гарантированных платежей устанавливается в пределах финансового года со взиманием процентов по ставке, установленной в Законе о республиканском бюджете на очередной финансовый год. При невозмещении заемщиком и кредитополучателем в установленный срок в республиканский бюджет произведенных гарантийных платежей Министерство финансов взыскивает их сумму в бесспорном порядке. При невозможности списания средств со счетов заемщика и кредитополучатели и течение трех месяцев Министерство финансов принимает меры к принудительному взысканию в судебном порядке их имущества для погашения задолженности по внешнему займу, обеспеченному платежной гарантией Правительства Республики Беларусь.

В условиях перехода Беларуси на инновационный путь развития привлекаемые в страну займы для реализации инвестиционных проектов должны способствовать повышению инновационности ее экономики. С этой целью юридическим лицам, реализующим инвестиционные проекты за счет внешних государственных и гарантированных займов, которые включены в перечень таких проектов, утверждаемый Советом Министров Республики Беларусь, предоставляется ряд льгот:

• они вправе не проводить конкурсные торги для размещения заказов на поставку оборудования, других товаров, выполнение работ и оказание услуг для реализации указанных проектов, если международным договором, межбанковским соглашением, индивидуальным кредитным соглашением, либо иным документом, содержащим условия кредитования, предусмотрены специальные требования иностранного кредитора к порядку выбора поставщика, подрядчика;

• при ввозе на территорию республики технологического оборудования и запасных частей к нему, предназначенных для реализации таких инвестиционных проектов, освобождаются от уплаты таможенных пошлин и налога на добавленную стоимость;

• освобождаются от платы за предоставление гарантий Правительства Республики Беларусь;

• им возмещаются из республиканского бюджета денежные средства в размере 50 % суммы процентных платежей, уплаченных по внешним государственным займам и внешним займам, привлеченным под гарантии правительства Республики Беларусь;

• некоторые другие льготы.

Признавая высокую деловую репутацию и надежность белорусских банков, иностранные банки-партнеры все чаще предоставляют инвестиционные и другие займы белорусским резидентам по прямым договорам под гарантии ведущих банков республики (ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Приорбанк»,ОАО «Белвнешэкономбанк»,ОАО «Белинвест банк» и др.), без получения правительственной гарантии. Дополнительной гарантией возврата ресурсов для иностранных кредиторов служит страхование сделок в уполномоченных национальных страховых компаниях, например, в Германии – НЕRМЕS, Австрии – ОсКВ, Польше – КUКЕ, Чехии – ЕGАR, Бельгии – ОND и др.

К преимуществам финансирования за счет ресурсов иностранных банков с участием страховых агентств для белорусских импортеров можно отнести: непродолжительный срок (до двух месяцев) и несложную процедуру оформления займа (по сравнению с оформлением под государственную гарантию), отсутствие ограничений по финансированию юри­дических лиц различных форм собственности; возможность кредитования крупных инвестиционных проектов на длительные сроки (от двух до семи лет); получение заемных средств по более низкой процентной ставке, чем на внутреннем рынке страны. Кроме того, повышается имидж и присутствие отечественных банков на мировом финансовом рынке.

Однако следует иметь в виду, что займы под страховое покрытие обходятся для белорусских кредитополучателей дороже, чем полученные под правительственные гарантии.