3. Задача (10 баллов):

№ п/п

Ответ

Тестовое задание

Плательщиками налога на доходы физических лиц в РФ признаются:

А. только граждане РФ,

Б. только иностранные граждане и лица без гражданства,

В. налоговые резиденты РФ, а также налоговые нерезиденты РФ, имеющие доходы от источников в РФ.

Налоговая база по налогу на доходы физических лиц для доходов, облагаемых по ставкам 9, 15, 30 и 35 %% определяется как денежное выражение доходов:

А. подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму стандартных налоговых вычетов,

Б. подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму профессиональных налоговых вычетов,

В. подлежащих налогообложению.

Не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц:

А. суммы единовременной материальной помощи, оказываемой в связи с чрезвычайными ситуациями,

Б. государственные пенсии,

В. компенсация за неиспользованный отпуск,

Г. вознаграждения за работу, выполненную индивидуальным предпринимателем.

Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц индивидуальным предпринимателям предоставляются:

А. только в размере 20 % от полученного размера дохода,

Б. только в сумме документально подтвержденных расходов на осуществление предпринимательской деятельности,

В. в сумме документально подтвержденных расходов на осуществление предпринимательской деятельности или в размере 20 % от полученного размера дохода.

У источника выплат подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы:

А. в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование кредитными средствами (кредит выдан работнику банка на приобретение ювелирного изделия),

Б. в виде процентов по вкладам в банке,

В. от продажи имущества юридическому лицу,

Г. индивидуального предпринимателя за выполненные работы.

В расходы, учитываемые индивидуальными предпринимателями для целей налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения включают:

А. пени, штрафы, перечисленные в бюджет за нарушение налогового законодательства,

Б. арендные платежи за арендованные производственные помещения,

В. расходы на приобретение основных средств,

Г. налоги, уплаченные в соответствии с законодательством.

Определите верные утверждения в отношении транспортного налога, уплачиваемого физическими лицами:

А. Ставки налога по транспортным средствам, принадлежащим физическим лицам, устанавливаются только Законами субъектов РФ.

Б. Налоговая база определяется отдельно по каждому транспортному средству.

В. Объектом налогообложения признаются все транспортные средства, принадлежащие физическим лицам.

Г. Ставки налога устанавливаются Законами субъектов РФ в зависимости от категорий транспортных средств и в пределах, установленных НК РФ.

Определите верное утверждение в отношении единого налога на вмененный доход:

А. Представительные органы местного самоуправления вправе вводить систему налогообложения на подведомственных территориях и определять виды деятельности, подпадающие под налогообложение ЕНВД.

Б. Налоговым периодом по единому налогу является календарный месяц.

В. При исчислении налоговой базы по единому налогу, величина базовой доходности в месяц на единицу физического показателя установлена в НК РФ в зависимости от видов предпринимательской деятельности.

Г. Объектом налогообложения единым налогом признается вмененный доход.

1). Денежная форма дохода

А. Процентный доход по вкладу в банке.

Б. Дивиденды.

В. Оплата работодателем стоимости туристической путевки за налогоплательщика.

Г. Приобретение работником товаров по ценам работодателя – производителя.

Д. Выплаты по страховым договорам.

2). Доходы в виде материальной выгоды

3). Доходы в натуральной форме