21.2.3. Класифікація банків

Згідно зі ст. 4 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банк самостійно визначає напрями своєї діяльності і спеціалізацію за видами послуг.

НБ України визначає види спеціалізованих банків та порядок набуття банком статусу спеціалізованого. Також НБ України здійснює регулювання діяльності спеціалізованих банків через економічні нормативи та нормативно-правове забезпечення здійснюваних цими банками операцій. Для спеціалізованих банків законодавство встановлює додаткові обмеження напрямків діяльності. В якості прикладів спеціалізованих банків слід вказати ощадні, іпотечні, інвестиційні та розрахункові банки. Окремо слід відзначити нові види спеціалізації банків:

- в якості санаційних банків. 23 грудня 2011 р. постановою Правління НБ України № 471 було затверджено «Положення про порядок реєстрації, видачі ліцензії, регулювання діяльності санаційного банку та нагляду за ним». Перший в Україні санаційний банк створено на базі ПАТ «РОДОВІД БАНК», перед яким ставляться завдання проводити роботу з активами тих державних банків, у капіталізації яких взяла участь держава, з метою максимізації надходжень від повернення цих активів;

- в якості земельних банків. У ст. 3 та ст. 7 Закону України «Про банки і банківську діяльність» передбачається можливість створення державного земельного банку, статутний капітал якого формується КМ України за рахунок грошових внесків та внесків у вигляді земельних ділянок. Державний земельний банк має право здійснювати операції з земельними ділянками та майновими правами на земельні ділянки відповідно до законодавства України у сфері земельних відносин та свого статуту⁵. Постановою КМ України від 25 липня 2012 р. № 934 затверджено статут ПАТ «Державний земельний банк».

Універсальні банки без обмежень здійснюють широкий перелік операцій, а їх установчі документи не містять обмежень щодо ведення цими банками банківської діяльності. Більшість банків України є універсальними.

За формою власності банки в Україні бувають банками державної форми власності та банками недержавних форм власності. Згідно зі ст. 7 Закону України «Про банки і банківську діяльність» державний банк – це банк, сто відсотків статутного капіталу якого належать державі. В Україні зараз діє два державні банки - Державний експортно-імпортний банк України (перетворений у відкрите акціонерне товариство у 2000 р.) та Державний ощадний банк України» (перетворений у відкрите акціонерне товариство з Державного спеціалізованого комерційного Ощадного банку України у 1999 р.). Всі інші банки станом на 1 січня 2014 р. були недержавними банками⁶.

За організаційно-правовою формою банки можуть створюватися як підприємницькі товариства, зокрема, як публічні акціонерні товариства та як кооперативи. До внесення змін до Закону України «Про банки і банківську діяльність» Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо форми створення банків та розміру статутного капіталу» від 14 вересня 2006 р. № 133-V передбачалося, що банки могли створюватися та діяти як кооперативи, а також як акціонерні товариства та як товариства з обмеженою відповідальністю.

Кооперативні банки можуть створюватися за принципом територіальності і поділяються на місцеві та центральний кооперативні банки. Місцеві (у межах області) кооперативні банки створюються учасниками у кількості не менш як 50 осіб. За рахунок коштів засновників формується статутний капітал кооперативного фонду, розділений на паї. Кожний учасник кооперативного банку незалежно від розміру своєї участі у капіталі банку має право одного голосу. Учасниками центрального кооперативного банку є місцеві кооперативні банки.

За походженням статутного капіталу банки можуть бути банками зі стопроцентним іноземним капіталом, засновані на змішаному або тільки на вітчизняному капіталі. Відповідно до ст. 2 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банк з іноземним капіталом – це банк, у якому частка капіталу, що належить хоча б одному іноземному інвестору, становить не менше 10 відсотків.

Відповідно до того, який сектор економіки чи територіальний сегмент обслуговують банки, вони бувають галузеві та позагалузеві. Як правило, кожен із банків прагне знайти свою «нішу» в економічному просторі, обслуговування якої гарантувало б йому стабільний та високий рівень доходів, тобто більшість банків України є галузевими.

Виходячи із показників діяльності (структури і розміру активів, зобов’язань, власного капіталу, фінансових результатів діяльності) банки класифікуються НБ України на чотири групи, і їх умовно можна назвати великими (18 банків), значними (19 банків), середніми (21 банк) та малими (118 банків). Розмір власного капіталу великих банків зазвичай перевищує 2 мільярди гривень, однак не досягає 20 мільярдів гривень («Приватбанк», «Укрексімбанк», «Ощадбанк», «Райффайзен Банк Аваль», «Укрсиббанк», «Укрсоцбанк» тощо). «Значним» можна вважати банк із розміром власного капіталу від 500 мільйонів до 2 мільярдів гривень, «середніми» є банки із власним капіталом у розмірі від 200 мільйонів до 500 мільйонів гривень, «малим» слід вважати банк, розмір капіталу якого не досягає 200 мільйонів гривень. Сукупний розмір власного капіталу українських банків становить 178,7 мільярдів гривень. Дані наведені станом на 1 жовтня 2013 р.⁷

За величиною активів банки різних груп можуть бути охарактеризовані так: малі банки – до 2 мільярдів гривень, середні – від 2 до 5 мільярдів гривень, значні банки – від 5 до 15 мільярдів гривень, великі – від 15 до 100 мільярдів гривень. Усього розмір активів банків України становить 1 232 004 мільярди гривень. Дані наведені станом на 1 жовтня 2013 р.⁸

При цьому найприбутковішими банками за станом на 1 жовтня 2013 р. були «Приватбанк» з 1 732,045 млн. грн. прибутку, «УКРГАЗБАНК» – 858,995 млн. грн. прибутку та «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» - 737,712 млн. грн прибутку.

Також банки України можна поділити на філіальні і безфіліальні. Великі банки, як правило, володіють мережею філій (відділень, дирекцій, управлінь) та представництв.