- •Нормы налогового права Источники налогового права Российской Федерации
- •Субъекты налогового права
- •67. Основным правом налогоплательщика является:
- •68. Налогоплательщики в соответствии с нк рф имеют право:
- •69. Права налогоплательщиков:
- •70. Налоговую тайну в соответствии с нк рф составляют:
- •88. Органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, в соответствии с нк рф обязаны:
- •94. Налоговые органы в соответствии с нк рф обязаны:
- •95. Органы внутренних дел в соответствии с нк рф:
- •96. Путем принятия индивидуального акта налоговый орган:
- •Налог как правовая категория
- •138. Товар, в соответствии с нк рф, - это:
- •139. В соответствии с нк рф реализацией товаров организацией или индивидуальным предпринимателем является:
- •140. Нормативное определение работ в целях нк рф:
- •141. В соответствии с нк рф реализацией работ организацией или индивидуальным предпринимателем будет являться:
- •142. Нормативное определение услуг в целях нк рф:
- •143. В соответствии с нк рф организация или индивидуальный предприниматель реализует услуги, если имеет место:
- •144. Налоговая база в науке налогового права обычно определяется как:
- •156. Должен ли вор с точки зрения нк рф уплатить ндфл с украденных им денег?
- •157. Срок уплаты налога, с точки зрения науки налогового права, - это:
- •158. Отметьте правильное утверждение:
- •Налоговая обязанность
- •171. Является ли пеня за неуплату налога, в соответствии с нк рф, мерой ответственности за налоговые правонарушения?
- •186. Каким образом, по общему правилу, принудительно взыскивается пеня за неуплату налога?
- •187. Достоверная информация о наличии у налогоплательщика неисполненной обязанности по уплате налога (либо о наличии облагаемого налогом имущества) может быть получена налоговым органом:
- •188. Может ли налоговый орган, обязанный исчислять в соответствии с законодательством конкретный налог, требовать от налогоплательщика уплаты этого налога до направления налогового уведомления?
- •Принудительное исполнение налоговой обязанности
- •189. При взыскании налога на имущество организаций с ооо какая последовательность действий налогового органа является правильной?
- •Налоговый контроль как разновидность финансового контроля Налоговые проверки и их виды. Порядок проведения налоговых проверок Мероприятия налогового контроля
- •Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах Налоговые правонарушения
- •Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
- •Федеральные налоги и сборы
- •294. В общем случае организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой ндс, если:
- •Региональные налоги
- •351. Налог на игорный бизнес является:
- •352. В соответствии с нк рф игорный бизнес определяется как:
- •Местные налоги и сборы
- •Специальные налоговые режимы
- •1.2. Опрос и собеседование по темам учебной дисциплины Возникновение и развитие налогообложения в России
- •Контрольные вопросы:
- •Налоговое право в системе российского права
- •Контрольные вопросы:
- •Контрольные вопросы:
- •Налог как правовая категория.
- •Контрольные вопросы:
- •Правовое положение налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов как участников налоговых правоотношений
- •Контрольные вопросы:
- •Правовой статус органов налогового контроля
- •Контрольные вопросы:
- •Налоговая обязанность – ключевая категория налогового права Исполнение налоговой обязанности
- •Контрольные вопросы:
- •Сроки исполнения налоговой обязанности
- •Контрольные вопросы:
- •Обеспечение налоговой обязанности. Принудительное исполнение налоговой обязанности.
- •Контрольные вопросы:
- •Налоговый контроль как разновидность финансового контроля
- •Контрольные вопросы:
- •Налоговые проверки и их виды Порядок проведения налоговых проверок
- •Контрольные вопросы:
- •Мероприятия налогового контроля
- •Контрольные вопросы:
- •Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. Налоговые правонарушения. Производство по делам о налоговых правонарушениях.
- •Контрольные вопросы:
- •Административная и уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства
- •Контрольные вопросы:
- •Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
- •Контрольные вопросы:
- •Система налогов и сборов Российской Федерации.
- •Контрольные вопросы
- •1.3. Задания для самостоятельной работы Возникновение и развитие налогообложения в России Налоговое право в системе российского права
- •Налоговое право в системе российского права
- •Источники налогового права Российской Федерации Нормы налогового права
- •Налог как правовая категория
- •Правовое положение налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов как участников налоговых правоотношений Правовой статус органов налогового контроля
- •Налоговый контроль как разновидность финансового контроля Налоговые проверки и их виды Порядок проведения налоговых проверок Мероприятия налогового контроля
- •Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. Налоговые правонарушения. Производство по делам о налоговых правонарушениях.
- •Административная и уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства
- •Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
- •Система налогов и сборов Российской Федерации.
- •1.4. Реферат Темы рефератов
- •1.5. Научно-исследовательская работа студентов Список научно-исследовательских тем
- •Интерактивные формы контроля
- •1.6 Круглый стол
- •Проведение круглого стола по налоговому праву возможно по следующим темам:
- •Современные проблемы и тенденции налогового права.
- •Налоговая политика Российской Федерации в современных условиях.
- •1.7. Презентации
- •Тематика презентаций:
- •1.8 Кейс-стади (анализ конкретных ситуаций, ситуационный анализ)
- •2. Зачетно-экзаменационные материалы Промежуточная аттестация Вопросы к экзамену
Правовое положение налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов как участников налоговых правоотношений Правовой статус органов налогового контроля
1. Определить особенности налоговых правоотношений в соответствии со ст.1 НК РФ.
2. Проведите анализ ст.9 НК РФ и определите участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Укажите, существуют ли иные, не указанные в перечне ст. 9 НК РФ субъекты, на которых налоговое право определённые возлагает права и обязанности (ст.
ст. 60,85, п.п.5 п.1 ст.63, п.1 ст.47, п.5 ст. 48 НК РФ)?
3. Как классифицируют субъектов налогового правоотношения? Подразделите всех субъектов налогового права в соответствии с их функционально-целевой ролью, организационному статусу и наличию властных полномочий.
4. Определите основные права и обязанности публичных субъектов (публично-правовых образований и органов власти публично-правовых образований) в сфере налогообложения.
5. В соответствии со ст. ст. 30, 31, 32 НК РФ определите основные права и обязанности налоговых органов РФ.
6. На основании анализа ст. ст. 34, 34.2, 36 НК РФ определите полномочия таможенных, финансовых органов и органов внутренних дел.
Определить ответственность налоговых, таможенных органов, органов внутренних дел, а также их должностных лиц.
7. При проверке хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя в 2013 году возникла необходимость проверить соблюдение им уплаты налогов в период за 2010 год. Однако предприниматель заявил, документы за этот период он не сохранил.
Нарушил ли налогоплательщик возложенные на него налоговым законодательством обязанности?
8. Проведите анализ ст. ст. 19, 24, 27, 29, 85, 86, 90, 95. 97, 98 НК РФ и определите частных субъектов налогового права.
9. Приведите в соответствии со ст. 19 НК РФ нормативные определения налогоплательщиков и плательщиков сборов и их основные права и обязанности.
10. Определите в соответствии со ст. 24 НК РФ, кого признают налоговыми агентами. Каковы их права и обязанности в сфере налогообложения? Как осуществляется защита прав налоговых агентов?
Определите, является ли правонарушением, предусмотренным ст.123 НК РФ, факт удержания налога бухгалтером ООО «Вымпел» у работника Фёдорова только из доходов за два месяца? Он удержал налог из зарплаты, выплаченной работнику за два месяца работы, и перечислил его в бюджетную систему РФ. Однако Фёдоров работал в ООО «Вымпел» пять месяцев, за два месяца он получил зарплату, а за остальные три месяца оплата была осуществлена в виде строительных материалов, выпускаемых организацией.
11. Господин Поляков занимается частной практикой. 2 февраля 2014 года он учредил адвокатский кабинет и на основании договора банковского счета открыл расчетный счет в банке, на который будут зачисляться и с которых могут расходоваться денежные средства, необходимые для его деятельности.
Обязан ли он сообщать в налоговый орган о номере счёта, если частной практикой ещё не начал заниматься?