50. Планирование в системе управления финансами предприятия

Финансовое планирование – процесс разработки системы финансовых планов по обеспечению организации необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности ее фин. деятельности.

Цель — определение возможных объемов финансовых ресурсов, капитала и резервов на основе планирования финансовых показателей и направлений их расходования.

Система финансового планировании:

1.Финансовая стратегия – это система долгосрочных целей финансовой деятельности предприятия. Финансовая стратегия предприятия формулирует основные цели предприятия и пути их достижения.

Главная цель финансовой деятельности = максимизацию прибыли.

2.Планирование финансовой деятельности осуществляется на основе разработанной финансовой стратегии. Основной документ = баланс доходов и расходов.

3.Оперативное финансовое планирование - разработка платежного календаря, детализирующего на квартал или месяц текущий финансовый план. Ранняя диагностика финансового состояния предприятия, помогает поддерживать платежеспособность предприятия.

Финансовое планирование является процессом непрерывным и требует постоянного контроля за состоянием запасов и дебиторской задолженности, за производством и реализацией.

Также составляется кассовый план предприятия.

Кассовый план предприятия отражает поступления и выплаты наличных денежных средств через кассу. Кассовый план разрабатывается на один квартал и отражает предполагаемые выплаты по фонду заработной платы, фонду потребления и прочие выплаты денег.

51. Экономическая сущность финансов, функции финансов. Финансовая система государства. Место и роль финансов предприятий в финансовой системе страны.

1) Сущность и функции финансов

Финансы — система экономических отношений по формированию и использованию фондов денежных средств на основе распределения и перераспределения ВВП.

Признаки финансов:

– экономические отношения между хозяйствующими субъектами с использованием денег.

– в процессе экономических отношений осуществляется формирование денежных фондов у хозяйствующих субъектов и государства.

Функции финансов:

1. Распределительная – проявляется в распределении и перераспределении национального дохода.

2. Контрольная – заключается в проверке расходования денежных средств гос-ва по принципу целенаправленности вложений.

3. Стимулирующая – гос-во с помощью фин. рычагов может оказать воздействие на развитие предприятий и отраслей в каждом направлении.

4. Мобилизующая - с помощью фин. рычагов субъект деятельности привлекает необходимые ресурсы для решения определенных задач.

2) Эволюция понятия «финансы»

Впервые термин «финансы» стал применяться в 13-15в. в торговых городах Италии. Он обозначал любой денежный платеж, затем его стали связывать с системой денежных отношений между населением и гос-вом (образования гос. фондов денежных средств). Возник данный термин под влиянием развития государства и его потребности в ресурсах.

С XIX в. в экономической литературе понятие «финансы» распространяется на денежные операции отдельных компаний, а не только на государственные доходы и расходы.

3) Виды финансовых отношений возникают между:

– государством и предприятиями по уплате налогов и других платежей в бюджет.

– государством и гражданами при внесении обязательных и добровольных платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

– предприятиями и банками при получении кредитов, уплате процентов за кредит, хранении денежных средств на счетах в банках;

– предприятиями и органами страхования при уплате страховых взносов и возмещении из страхового фонда ущерба при наступлении страхового случая;

– предприятиями и работниками, занятыми на этих предприятиях, при выплате заработной платы из фонда оплаты труда;

Финансовые отношения – совокупность экономических отношений между государством, хозяйствующими субъектами и отдельными гражданами в связи с движением денежных средств.