I. Привлеченные средства

14. Депозит ЦБ РФ.

15. Депозиты банков и других кредитных учреждений.

16. Депозиты клиентов.

17. Наращенные расходы и долгосрочные доходы.

18. Выпущенные долговые ценные бумаги.

19. Прочие заемные средства.

20. Резерв на покрытие рисков.

21. Всего заемных средств.

II. Собственные средства

22. Уставный капитал.

23. Привилегированные акции.

24. Эмиссионные разницы.

25. Прибыль, оставленная в распоряжении банка.

26. Переоценка основных средств.

27. Чистая прибыль.

28. Всего собственных средств.

29. Всего заемных и собственных средств.

30. Обязательства и непредвиденные пассивы.

31. Всего пассивы.

4.5. Рейтинг коммерческих банков

Это система оценки их деятельности, основанная на агрегатных показателях и характеристиках. Для проведения рейтинга осуществляется анализ финансовых показателей деятельности и качества менеджмента.

Основные подходы к оценке деятельности банка

1. Собственный анализ банков.

2. Независимая экспертиза специализированных банковских агентств.

3. Рейтинговая политика надзорных органов (ЦБ РФ).

Наиболее распространен бальный метод, который предполагает присвоение каждому оценочному показателю определенный балл. В итоге дается сводная бальная оценка, которая позволяет отнести банк к определенной группе надежности. К такой системе оценки относится система CAMEL: С – достаточность капитала, А – качество активов, М – менеджмент, Е – доходность, L – ликвидность.

В российской практике наибольшим доверием пользуется методика рейтинга банка, применяемая Межбанковским объединением. Она включает 3 этапа анализа:

1. Формальный, при котором рассчитываются определенные показатели;

2. Математический этап, где выявляются разные отклонения;

3. Экспертный (банку присваивается определенная категория).

Также заслуживает внимания рейтинг информационного центра и журнала «Эксперт».

Официальный рейтинг осуществляет ЦБ РФ, который имеет четыре направления оценки:

1. Достаточность капитала;

2. Ликвидность банка;

3. Качество кредитного портфеля;

4. Рентабельность капитала.

Показатели рассматриваются в соответствии с нормативами ЦБ РФ, инструкция № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

Контрольные вопросы к теме:

1. Назовите источники формирования капитала кредитной организации?

2. Что составляет собственный капитал банка?

3. Раскройте цели, виды и особенности пассивных операций в банке?

4. Что такое кредитный потенциал банка?

5. Каковы особенности активных банковских операций?

6. Каковы основные критерии деятельности банков?

7. По каким параметрам следует клиенту выбирать банк?

5. Основные операции коммерческих банков

5.1. Активные операции банков

Размещение кредитных ресурсов является активной операцией банка, осуществляемой с целью получения прибыли. Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.

Банки проводят следующие виды активных кредитных операций:

1.1. Кредитование юридических лиц (краткосрочное (до 1 года), среднесрочное (до 5 лет) и долгосрочное (свыше 5 лет.));

1.2. Овердрафты по текущими и расчетным счетам (кредитование краткосрочных разрывов в поступлении средств на счета клиентов);

1.3. Инвестиционное кредитование юридических лиц (финансирование инвестиционных проектов);

1.4. Потребительские кредиты физическим лицам (на покупку товаров длительного пользования);

1.5. Ипотечное кредитование физических лиц;

1.6. Межбанковские кредиты;

1.7. Покупка (учет) векселей сторонних эмитентов;

1.8. Покупка государственных и муниципальных ценных бумаг;

1.9. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

1.10. Аккредитивы (кредитные линии под непокрытые аккредитивы);

1.11. Банковские гарантии (кредитные линии под гарантии);

1.12. Авалирование векселей клиентов (принятие солидарной ответственности).

Часть активных операций банка (п. 1.1. – 1.9) требует немедленного (или по согласованному графику) предоставления кредитных ресурсов за счет средств, находящихся в распоряжении банка.

Другая часть активных операций ( п. 1.10 – 1.12) при благоприятном исходе операции не потребует использования денежных средств. Но в случае неисполнения клиентом обязательств по аккредитивам, гарантиям и собственным векселям за них платит банк и данные операции автоматически переходят в разряд краткосрочных кредитов.

В результате реализации активных операций образуются активы банка.

Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории:

• кассовая наличность и приравненные к ней средства;

• инвестиции в ценные бумаги;

• ссуды;

• здания и оборудование.

Активы банка делятся на:

1. Высоколиквидные активы (наличность, средства на счетах в ЦБ, облигации внутреннего валютного займа);

2. Ликвидные активы (кредиты до 30 дней);

3. Активы долгосрочной ликвидности срок погашения свыше 30 дней, гарантии и поручительства – срок действия свыше года.

4. Малоликвидные активы – здания, сооружения.

Активы, приносящие процентный доход:

1. коммерческие кредиты юридическим лицам;

2. коммерческие кредиты физическим лицам;

3. краткосрочные кредиты и депозиты в банках;

4. краткосрочные вложения (в ценные бумаги).

Активы, не приносящие доход:

1. Денежные средства;

2. Корреспондентские счета;

3. Резервы в ЦБ РФ;

4. Беспроцентные ссуды, а также просроченные ссуды, по которым не платятся проценты;

5. Капитальные вложения.