Задания для самостоятельной работы

121. Какова роль финансового контроля в условиях рыночных от­ношений?

122. Кому отводится ключевая роль в организации государственного финансового контроля, и какие формы финансового контроля существуют в настоящее время?

123. Проаналиируйте законодательство о деятельности органов го­сударственного финансового контроля в Российской Федера­ции. Какие функции финансового контроля несогласованно дублируются органами внешнего и внутреннего финансового контроля, органами финансового контроля, образуемыми зако­нодательными органами власти и органами финансового кон­троля, образуемыми органами исполнительной власти. Какие изменения, на Ваш взгляд, целесообразно внести в систему го­сударственного финансового контроля Российской Федерации, чтобы упорядочить ваимоотношения между раличными его ор­ганами, оптимиировать их деятельность.

124. Прокомментируйте отчет о работе Счетной палаты Российской Федерации за прошлый год.

Темы эссе

1. Государственный финансовый контроль: цель и задачи.

119

125. Формы государственного финансового контроля.

126. Бюджетно-финансовый контроль.

127. Государственный финансовый контроль в ФРГ.

128. Государственный финансовый контроль в США.

129. Государственный финансовый контроль в Великобритании.

130. Государственный финансовый контроль во Франции.

131. История создания финансового контроля в России.

132. Создание системы финансового контроля в Российской Феде­рации.

133. Эффективность государственного финансового контроля.

120

Глава 9. Международная валютно-финансовая система

9.1. Сущность валютных отношений и история развития международной валютно-финансовой системы

Валютные отношения — это экономические отношения, свя­занные с функционированием мировых денег и обслуживающие различные виды хозяйственных связей между странами: внешняя торговля, вывоз капитала, инвестирование прибылей, предоставле­ние займов и субсидий, научно-технических обмен, туризм и т. д

С о ц и а л ь н о - э к о н о м и ч е с к а я ф у н к ц и я валютных от­ношений современного мира состоит в обеспечении необходимых условий для воспроизводства капитала в рамках мирового хозяйст­ва.

Различают национальную и мировую валютные системы.

Национальная валютная система представляет собой форму организации валютных отношений страны, определяемую нацио­нальным законодательством. Ее характеризуют следующие о с -н о в н ы е э л е м е н т ы:

• национальная валютная единица,

• состав официальных золотовалютных резервов,

• паритет валюты и механизм формирования валютного курса,

• условия конвертируемости валюты,

• валютные ограничения,

• порядок внешних расчетов страны,

• режим работы национального валютного рынка и рынка золота,

• статус государственных учреждений, регулирующих валютные

отношения.

Мировая валютная система — это форма организации между­народных валютных отношений, обусловленная развитием мирово­го хозяйства и юридически закрепленная межгосударственными соглашениями. О с н о в н ы е э л е м е н т ы мировой валютной сис­темы такие:

• национальные и коллективные резервные валютные единицы,

• состав и структура международных ликвидных активов (ва­лютные средства и золотые резервы),

• механизм валютных паритетов и обменных курсов,

• условия взаимной конвертируемости валют,

• валютные ограничения,

121

• формы международных расчетов,

• режим работы международных валютных рынков и мировых рынков золота,

• статус межгосударственных валютно-кредитных организаций,

регулирующих валютные отношения.

Особенности и стабильность мировой валютной системы зави­сят от степени соответствия принципов построения ее структуры принципам построения структуры мирового хозяйства, расстановке сил на мировой арене и интересам ведущих стран. При несоответ­ствии этих принципов периодически возникает кризис мировой ва­лютной системы, завершающийся ее развалом и созданием новой валютной системы.

Первая мировая валютная система была основана на золотомо-нетном стандарте и юридически оформлена межгосударственным соглашением на Парижской конференции ведущих стран в 1867 г.

Валютный кризис, разразившийся в период первой мировой войны и после нее, завершился созданием второй мировой валют­ной системы, оформленной соглашением стран на Генуэзской меж­дународной экономической конференции (1922 г.). Генуэзская ва­лютная система, как и денежная система 30 стран, была основана на золото-девизном стандарте (девиза — это иностранная валюта в любой форме). С 20-х гг. XX в. национальные кредитные деньги ста­ли использоваться в качестве международных платежно-резервных средств. В период между войнами до Бреттон-вудской системы статус резервной валюты — особой категории конверти­руемой валюты — не был официально закреплен ни за одной валю­той, а английский фунт стерлингов и американский доллар оспари­вали лидерство в ходе острой конкурентной борьбы.

Третья мировая валютная система — Бреттон-вудская, оформленная соглашением в г. Бреттон-Вуд (США, 22 июня 1944 г.), также базировалась на золото-девизном стандарте. При этом ста­тус резервной валюты был юридически закреплен за долларом и фунтом стерлингов. Экономическое превосходство США, сосредо­точивших в 1949 г. 54,6% капиталистического промышленного про­изводства, 33% экспорта товаров, почти 75% официальных золотых резервов, и ослабление их конкурентов в итоге второй мировой вой­ны обусловили господствующее положение доллара. Тяжелое ва-лютно-экономическое положение стран Западной Европы и Япо­нии, зависимость этих стран от США, долларовая гегемония прояв­лялись в их «долларовом голоде» — острой нехватке долларов.

122

Структурные принципы Бреттонвудской системы таковы:

• статус доллара и фунта стерлингов как резервных валют,

• фиксированные золотые паритеты и курсы валют (могли коле­баться в пределах ±1% паритета, а в Западной Европе — ±0,75%),

• конвертируемость долларовых резервов иностранных цен­тральных банков в золото через американское казначейство по официальной цене,

• заниженная официальная цена золота (35 долл. за тройскую унцию, содержащую 31,1 г чистого золота),

• создание Международного валютного фонда как органа межго­сударственного валютного регулирования. США использовали эти принципы, закрепившие долларовый

стандарт, для усиления своих позиций в мире за счет других стран. Противоречия Бреттон-вудской валютной системы, прежде всего между национальным характером доллара и фунта стерлингов и их использованием как международного платежного средства, посте­пенно расшатали ее по мере укрепления позиций Западной Европы и Японии. С конца 60-х гг. XX в. разразился кризис бреттон-вудской системы, который привел к ее постепенному развалу в 1971— 1976 гг.

9.2. Современная мировая валютная система Бреттон-вудскую систему сменила четвертая мировая валют­ная система (функционирующая ныне), оформленная соглашением стран — членов Международного валютного фонда в г. Кингстоуне (Ямайка, январь 1976 г.), ратифицированным в апреле 1978 г. Изме­ненный Устав Международного валютного фонда определил струк­турные принципы Ямайской валютной системы.

Во-первых, золото-девизный стандарт был заменен стандартом СДР (СДР означает «специальные права заимствования») — специ­альной коллективной валютной единицы, курс которой определяет­ся как взвешенный курс основных мировых валют — своеобразной «валютной корзины». СДР объявлены основой валютных паритетов и курсов валют, однако за 30 лет с момента эмиссии СДР (1970 г.) они не стали эталоном стоимости, главным международным пла­тежным и резервным средством и далеки от мировых денег. Коли­чество валют, курс которых «прикреплен» к СДР, сокращается (с 15 в 1980 г. до 2 в 1998 г.). Стандарт СДР не перспективен. Сфера при­менения СДР ограничена в основном операциями Международного

123

валютного фонда. Практически сохранился долларовый стандарт, хотя официально доллар ныне не имеет статуса резервной валюты в отличие от его статуса в Бреттонвудской системе. На долю долла­ра приходится примерно 39% валютной корзины СДР, определяю­щей их условную стоимость. К доллару прикреплена 21 валюта, причем их число сокращается. Тем не менее, доллар по-прежнему лидирует как международное платежное и резервное средство. Ли­дирующие позиции доллара базируются на значительном экономи­ческом, научно-техническом и военном потенциале США, хотя они утратили монопольное положение в мировой экономике под натис­ком их конкурентов — Японии и Западной Европы. Стандарт СДР фактически трансформировался в многовалютный стандарт, осно­ванный на американском долларе, немецкой марке (замененной ев­ро с 1999 г.), японской иене — валютах трех мировых центров.

Во-вторых, в рамках Ямайской валютной системы узаконена демонетизация золота — утрата им денежных функций. В соответ­ствии с измененным Уставом Международного валютного фонда золото не должно использоваться как мера стоимости и точка от­счета валютных курсов. Тем самым узаконена отмена золотых па­ритетов, официальной цены золота, конвертируемости долларовых авуаров в золото американским казначейством для иностранных центральных банков и правительственных органов. Однако, не­смотря на законодательное вытеснение из Ямайской валютной сис­темы золота как валютного металла, фактически его денежные функции не исчерпаны, хотя и существенно изменились. Золото по-прежнему является чрезвычайными мировыми деньгами и наибо­лее надежными резервными активами, поскольку обладает реаль­ной ценностью. Центральные банки и частные тезавраторы хранят около 60 тыс. т золота (примерно 34 тыс. и 25 тыс. т соответственно).

В-третьих, Ямайская валютная система дает странам право выбрать любой режим валютного курса. Тем самым был узаконен режим плавающих валютных курсов, к которому страны фактиче­ски перешли в марте 1973 г. Этот режим более гибкий, чем фикси­рованные валютные курсы, но вопреки надеждам не обеспечил ста­бильность курсовых соотношений. Напротив, увеличились затраты центральных банков на проведение валютной интервенции (в том числе коллективной) в форме вмешательства центрального банка в операции на валютном рынке.

В-четвертых, Международный валютный фонд, сохранивший­ся от Бреттон-вудской системы, призван усилить межгосударст-

124

венное валютное регулирование, обеспечить более тесное сотруд­ничество стран-членов, либерализацию валютных отношений пу­тем отмены валютных ограничений в целях достижения валютной стабилизации в мире.

В марте 1979 г. в Западной Европе создана международная (ре­гиональная) валютная система - Европейская валютная система.

Причиной ее формирования явилось развитие западноевропей­ской экономической и валютной интеграции, начавшейся с органи­зации «Общего рынка» в 1957 г. (Римский договор). Цель Европей­ского валютного союза — стимулирование интеграционных процес­сов, создание европейского политического, экономического и ва­лютного союза — Европейского союза, укрепление позиций Запад­ной Европы.

Вместо СДР в Европейском валютном союзе введен стандарт ЭКЮ — европейской валютной единицы. Валютная корзина ЭКЮ состоит из двенадцати западноевропейских валют. В ней доминиру­ет немецкая марка (более 30%). Сфера использования ЭКЮ значи­тельно шире сферы применения СДР и включает не только госу­дарственный, но и частный секторы, в том числе депозитно-ссудные операции банков, международные расчеты частных фирм.

С 1999 г. ЭКЮ заменена евро — коллективной европейской ва­лютой, которая сегодня составляет доллару существенную конку­ренцию.

Валютная система Российской Федерации в условиях перехо­да к рынку формируется с учетом структурных принципов Ямай­ской валютной системы, поскольку Россия вступила в Междуна­родный валютный фондв июне 1992 г. В августе 1993 г. взамен рубля бывшего СССР введен в обращение российский рубль как основа не только денежной, но и национальной валютной системы. Установ­лены правила его частичной (внутренней) конвертируемости и по­ставлена стратегическая задача перехода к свободной конверти­руемости по мере стабилизации экономики. Вместо режима множе­ственности валютных курсов введен единый плавающий валютный курс.

Законодательно установлены режим деятельности валютного рынка, состав его участников (валютные биржи, коммерческие бан­ки, посредники-брокеры) и порядок валютных операций. Опреде­лен статус органов, осуществляющих валютное регулирование.

125

Валютные отношения обслуживают международные экономи­ческие, политические и культурные отношения, которые отража­ются в платежном балансе стран.

Платежный баланс — балансовый счет международных опе­раций страны в форме соотношения валютных поступлений из-за границы и платежей, произведенных данной страной другим стра­нам.