Тема: Оценка пенсионных прав

1. Общее понятие и оценка пенсионных прав

В соответствии с планами пенсионной реформы в стране с 1 января 2002 г. вступили в силу новые пенсионные законы. Под воздействие их норм подпадают различные возрастные категории граждан. Во-первых, те, кто начал свою трудовую деятельность после введения новых законов. Во-вторых, те, кто к этому моменту уже выработал необходимый стаж для пенсии по старости. В-третьих, те, у кого на эту дату имелся незначительный стаж работы.

В данном случае возникают вопросы: как, каким образом и какой стаж работы или иной общественно полезной деятельности, выработанный до 1 января 2002 г., будет учтен в будущей пенсии?

С этой целью для тех, кто имел стаж какой-либо продолжительности до вступления Закона о трудовых пенсиях, будет производиться так называемая оценка приобретенных пенсионных прав по состоянию на 1 января 2002 г. Она осуществляется путем конвертации (преобразования) пенсионных прав в расчетный пенсионный капитал (далее — ПК). При этом частично применяются действовавшие до этой даты нормы пенсионного законодательства.

У граждан, которые приступили к трудовой деятельности после 1 января 2002 г., стажа нет, значит, и пенсионных прав нет. Им преобразовывать пенсионные права в капитал не из чего. Их будущая трудовая пенсия будет формироваться из расчетного пенсионного капитала, т. е. учитываемой суммы страховых взносов и иных поступлений в ПФР за застрахованное лицо, а сама пенсия будет состоять из трех частей — БЧ+СЧ+НЧ.

Конвертация (преобразование) пенсионных прав — это способ оценки пенсионных прав, превращения их в сумму расчетного пенсионного капитала, который является базой для определения размера страховой части трудовой пенсии.

Пенсионный капитал называется расчетным неслучайно. Никто не знает, сколько вообще по стране и на каждого гражданина в отдельности было уплачено до 1 января 2002 г. страховых взносов. Сосчитать это реально невозможно. Поэтому пенсионный капитал определяется расчетным путем. Величину «стартового» расчетного ПК можно узнать счетом — исходя из расчетного размера пенсии по старости (далее — РП) при ее условном установлении 1 января 2002 г. всем застрахованным лицам. Иными словами, ПК подгоняется под размер той пенсии, который полагался бы гражданам, как если бы они обратились за ее назначением по старым пенсионным правилам, действовавшим до 1 января 2002 г. Последовательно рассмотрим этапы оценки пенсионных прав застрахованных лиц. (Под ними понимаются граждане, имевшие 1 января 2002 г. страховой стаж любой продолжительности.)

2. Правила оценки пенсионных прав застрахованных лиц

Оценка пенсионных прав застрахованных лиц по состоянию на 1 января 2002 г. осуществляется путем их преобразования в расчетный пенсионный капитал, назовем его «стартовый пенсионный капитал (ПК)», и рассчитывается он по формуле

ПК = (РП - 450 рублей) х Т,

где ПК — величина расчетного пенсионного капитала; РП — расчетный размер трудовой пенсии, который устанавливался законодательством РФ на 1 января 2002 г.; 450 рублей — размер базовой части трудовой пенсии; Т — ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости (См. ст. 30 Закона о трудовых пенсиях).

Сразу определить величину стартового ПК нельзя. Прежде всего, надо вычислить РП трудовой пенсии. Это означает, что все действия по оценке пенсионных прав, приобретенных до 1 января 2002 г., следует начать с определения размера пенсии. Как мы ви­дим, необходимо произвести обратный расчет размера трудовой пенсии (РП). (Для граждан, имеющих полный трудовой стаж или неполный трудовой стаж, необходимый для назначения трудовой пенсии по старости, определяется отдельно.) (См. табл. 1, 2.)

Таблица 1. Среднемесячная заработная плата в стране (1945—1990 гг.) для конвертации пенсионных прав в расчетный пенсионный капитал

Год	Руб.	Год	Руб.	Год,	Руб.	Год	Руб.
1945	32,3	1957	65,3	1969	115,6	1981	178,3
1946	35,9	1958	67,7	1970	121,2	1982	184,0
1947	44,3	1959	69,3	1971	125,6	1983	188,3
1948	46,4	1960	73,1*	1972	130,4	1984	193,2
1949	48,5	1961	77,1	1973	136,2	1985	199,2
1950	50,6	1962	80,9	1974	143,2	1986	206,1
1951	52,5	1963	82,4	1975	148,7	1987	214,4
1952	54,1	1964	86,0	1976	154,2	1988	233,2
1953	55,8	1965	92,5	1977	159,1	1989	293,0
1954	58,9	1966	97,2	1978	164,3	1990	303,0
1955	60,6	1967	102,5	1979	168,4	—	—
1956	62,5	1968	110,9	1980	174,0	—	—
* Зарплата по 1960 г. указана с учетом изменения масштаба цен в 1961 г.

Таблица 2. Среднемесячная заработная плата в стране (1991— 2001 гг.) для конвертации пенсионных прав в расчетный пенсионный капитал

Месяц// Год	1991	1992	1993	1994	1995	1996	1997	1998	1999	2000	2001
	(руб.)	(руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)	(руб.)	(руб.)	(руб.)	(руб.)
Январь	308	1438	15,3	134,2	302,6	654,8	812,2	760	923	1194	1523
Февраль	294	2004	19,1	144,7	321,0	684,4	821,2	760	793	1324	1523
Март	337	2726	23,6	164,8	361,5	745,0	902,9	760	837	1254	1523
Апрель	373	3052	30,6	171,4	386,2	746,5	901,1	760	851	1257	1724
Май	438	3675	37,5	183,5	429,9	779,3	919,7	760	851	1257	1653
Июнь	493	5067	47,4	207,5	480,6	837,2	993,2	760	851	1257	1635
Июль	541	5452	56,0	221,0	499,5	842,8	999	760	969	1413	1896
Август	548	5876	65,4	232,8	520,6	831,0	982	760	787	1411	1550
Сентябрь	613	7379	80,9	253,2	564,5	848,1	1026	760	1180	1325	1567
Октябрь	703	8853	93,0	265,0	594,5	843,3	760	760	1157	1528	1671
Ноябрь	839	10576	101,5	281,6	615,7	835,0	760	760	1281	1457	1671
Декабрь	1195	16071	141,2	354,2	735,5	1017,0	760	760	1086	1584	1671

За период 2000—2001 гг. среднемесячная заработная плата в стране составляла соответственно начиная с 1 января 2000 г.:

1 194 руб. + 1 324 руб. + 1 254 руб. + 1 257 руб. + 1 257 руб. + + 1 257 руб. + 1 413 руб. + 1 411 руб. + 1 325 руб. + 1 528 руб. + + 1 457 руб. + 1 584 руб. + 1523 руб. + 1 523 руб. + 1 523 руб. + + 1 724 руб. + 1 653 руб. + 1 635 руб. + 1 896 руб. + 1 550 руб. + + 1 567 руб. + 1 671 руб. + 1 671 руб. + 1 671 руб. = 35 868 руб.: 24 месяца = 1 494 руб. 50 коп.

С 1 января 2010 г. расчетный размер трудовой пенсии по выбору застрахованного лица определяется в нескольких вариантах (В соответствии с п. 2 ст. 30 Закона о трудовых пенсиях расчетный размер трудовой пенсии при оценке пенсионных прав застрахованного лица может определяться по его выбору в порядке, установленном либо п. 3 данной статьи, либо п. 4, либо п. 6). Отличие между первым и вторым вариантами определения расчетного размера данной пенсии заключается в установленной форме и соответственно в учете стажа.

Рассмотрим каждый вариант отдельно.

При первом варианте применяется следующая формула

РП = СК х ЗР / ЗП х СЗП,

где РП — расчетный размер трудовой пенсии (ТП); СК — стажевый коэффициент, который для застрахованных лиц установлен в зависимости от основания назначения ТП:

а) при назначении ТП на общих основаниях — из числа мужчин, имеющих общий стаж не менее 25 лет, и из числа женщин, имеющих общий трудовой стаж не менее 20 лет, СК составляет 0,55 и повышается на 0,01 за каждый полный год общего трудового стажа сверх указанной продолжительности, но не более чем на 0_Г20;

б) при досрочном назначении ТП по старости (ст. 27—28 Закона о трудовых пенсиях) — из числа лиц, имеющих страховой стаж и (или) стаж на соответствующих видах работ, которые требуются, составляет 0,55 при продолжительности общего трудового стажа, равного продолжительности страхового стажа, требуемого для досрочного назначения трудовой пенсии по старости, и повышается на 0,01 за каждый полный год общего трудового стажа сверх продолжительности такого стажа, но не более чем на 0,20. При этом берется только трудовой стаж до 1 января 2002 г., в который включаются периоды:

• работы в качестве рабочего, служащего (в том числе по найму за пределами территории РФ), члена колхоза или другой кооперативной организации;

• работы, на которой работник, не будучи рабочим или служащим, подлежал обязательному пенсионному страхованию;

• работы (службы) в военизированной охране, органах специальной связи или в горноспасательной части независимо от ее характера;

• индивидуальной трудовой деятельности, в том числе в сельском хозяйстве;

• творческой деятельности членов творческих союзов — писателей, художников, композиторов, кинематографистов, театральных деятелей, а также литераторов и художников, не являющихся членами соответствующих творческих союзов;

• служба в Вооруженных Силах РФ и иных воинских формированиях, Объединенных Вооруженных Силах СНГ, Вооруженных Силах бывшего СССР, органах внутренних дел РФ, органах внешней разведки, органах ФСБ, федеральных органах исполнительной власти, в которых предусмотрена военная служба, бывших органах государственной безопасности РФ, а также в органах государственной безопасности и органах внутренних дел бывшего СССР (в том числе в периоды, когда эти органы именовались по-другому);

• пребывания в партизанских отрядах в период гражданской войны и Великой Отечественной войны;

• временной нетрудоспособности, начавшейся в период работы, и пребывания на инвалидности I и II группы, полученной вследствие увечья, связанного с производством, или профессионального заболевания;

• пребывания в местах заключения сверх срока, назначенного при пересмотре дела;

• получения пособия по безработице, участия в оплачиваемых общественных работах, переезда по направлению службы занятости в другую местность и трудоустройства.

Исчисление продолжительности периодов трудовой и иной общественно полезной деятельности до 1 января 2002 г., включаемых в общий трудовой стаж, производится в календарном порядке по их фактической продолжительности. Периоды работы в течение полного навигационного периода на водном транспорте и в течение полного сезона в организациях сезонных отраслей промышленности включаются в общий трудовой стаж как полный год работы независимо от фактической продолжительности этих периодов; ЗР — среднемесячный заработок застрахованного лица за любые 60 мес. работы подряд на основании документов, выдаваемых работодателями либо государственными (муниципальными) органами, в том числе архивными (см. табл. 1—2 среднемесячной заработной платы в стране для конвертации пенсионных прав в расчетный пенсионный капитал). При этом свидетельскими показаниями среднемесячный заработок не подтверждается; ЗП — среднемесячная заработная плата в РФ за тот же период, который был взят застрахованным лицом. При этом отношение среднемесячного заработка застрахованного лица к среднемесячной заработной плате в РФ (ЗР/ЗП) учитывается в размере не свыше 1,2. Для лиц, проживавших по состоянию на 01.01.2002 г. в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, в которых установлены районные коэффициенты к заработной плате, отношение среднемесячного заработка застрахованного лица (ЗР) к среднемесячной заработной плате (ЗП) в Российской Федерации учитывается следующим образом. Если этим лицам установлен районный коэффициент: до 1,5 — ЗР / ЗП учитывается в размере не свыше 1,4; от 1,5 до 1,8 — в размере не свыше 1,7; от 1,8 и выше — в размере не свыше 1,9; СЗП — среднемесячная заработная плата в России за период с 1 июля по 30 сентября 2001 г. для исчисления и увеличения размеров государственных пенсий, утвержденная Правительством РФ (1671руб.).

Затем обратным порядком вычисляется величина расчетного пенсионного капитала, т. е. применяется формула

ПК = (РП - 450 руб.) х Т.

После этого размер пенсии определяется по формуле

СЧ = ПК / Т + Б.

В свою очередь, расчетный пенсионный капитал определяется по формуле

ПК = ПК₁ + СВ + ПК₂,

(с учетом валоризации) и т.д.

При втором варианте определения расчетного размера ТП применяется иная формула

РП = ЗР х СК,

где ЗР — среднемесячный заработок застрахованного лица за 2000—2001 гг. по сведениям индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования либо за любые 60 мес. работы подряд на основании документов, выдаваемых в установленном порядке соответствующими работодателями либо государственными (муниципальными) органами (архивами); СК — стажевый коэффициент, который для застрахованных лиц из числа мужчин, имеющих общий трудовой стаж не менее 25 лет, составляет 0,55 и повышается на 0,01 за каждый полный год общего трудового стажа сверх указанной продолжительности, но не более чем на 0,2. В общий трудовой стаж включаются все периоды трудовой и иной общественно полезной деятельности, а также иных периодов времени, предусмотренные ранее действовавшим законодательством при исчислении пенсии (их суммарная продолжительность).

Перечень периодов при таком подсчете значительно шире, чем в первом варианте. Так, в него входят периоды:

а) подготовки к профессиональной деятельности (обучение в училищах, школах и на курсах по подготовке кадров, повышению квалификации и по переквалификации, в образовательных учреждениях среднего и высшего профессионального образования, пребывание в аспирантуре, докторантуре, клинической ординатуре);

б) ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом, престарелым, если он нуждается в постоянном уходе по заключению лечебного учреждения;

в) ухода неработающей матери за каждым ребенком в возрасте до трех лет и 70 дней до его рождения, но не более девяти лет в общей сложности;

г) проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться по специальности в связи с отсутствием возможности трудоустройства;

д) проживания за границей супругов работников советских учреждений и международных организаций, но не более десяти лет в общей сложности;

е) пребывания в местах заключения сверх срока, назначенного при пересмотре дела;

ж) содержания под стражей, пребывания в местах заключения и ссылке — для граждан, необоснованно привлеченных к уголовной ответственности, необоснованно репрессированных и впоследствии реабилитированных.

Гражданам, проживавшим в районах, временно оккупированных неприятелем в период Великой Отечественной войны, и достигшим ко дню оккупации или в ее период 16 лет, в общий стаж также включается время их пребывания в возрасте 16 лет и старше на оккупированной территории СССР или других государств, а также на территориях государств, находившихся в состоянии войны с СССР, за исключением случаев, когда они в указанный период совершили преступление.

Гражданам, проживавшим в Ленинграде в период его блокады (с 08.09.1941 по 27.01.1944 г.), и узникам фашистских концлагерей — время соответственно проживания в блокадном Ленинграде и нахождения в концлагерях в период Великой Отечественной войны, за исключением случаев, когда они в указанный период совершили преступление.

Отдельные периоды подсчитываются в льготном порядке (см. табл. 3).

Таблица 3. Льготный порядок исчисления отдельных периодов

1 год за полтора года	1 год за два года	1 год за три года
Работа в районах Крайнего Севера и местностях, приравненных к ним	Работа в лепрозориях и противочумных учреждениях	Служба в воинских частях, штабах и учреждениях, входящих в состав действующей армии, в партизанских отрядах и соединениях в период боевых действий, а также во время нахождения на излечении вследствие военной травмы, периоды военной службы в зоне отчуждения, определяемой в соответствии с Законом РФ от 15.05.1991 № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС
Работа или служба (за исключением военной) в зоне отчуждения (Закон № 1244-1)	Работа во время ВОВ, за исключением работы в районах, временно оккупированных неприятелем	Работа в Ленинграде в период блокады
	Военная служба по призыву	Период содержания под стражей, пребывания в местах заключения и ссылке граждан, необоснованно привлеченных к уголовной ответственности, необоснованно репрессированных и впоследствии реабилитированных, в том числе из числа репрессированных народов
	Проживание в блокадном Ленинграде и нахождение в концлагерях в период ВОВ

Далее расчет ТП осуществляется в обратном порядке.

Третий вариант расчета ТП может быть выгоден для лиц, которым по состоянию на 31.12.2001 г. была установлена трудовая пенсия по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца или за выслугу лет в соответствии с Законом РФ «О государственных пенсиях в Российской Федерации». По их выбору в качестве расчетного размера трудовой пенсии принимается сумма одной установленной им пенсии с учетом повышений и компенсационной выплаты в связи с ростом стоимости жизни в РФ за исключением надбавок на уход и на нетрудоспособных иждивенцев.

В отношении тех граждан, которые на 1 января 2002 г. не выработали полный стаж (мужчины — 25 лет, женщины — 20 лет), применяется другой расчет и другая формула.

Величина расчетного пенсионного капитала при неполном общем трудовом стаже определяется исходя из величины расчетного ПК при полном общем трудовом стаже (25 лет у мужчин и 20 лет у женщин), которая делится на число месяцев полного общего трудового стажа и умножается на число месяцев фактически имеющегося общего трудового стажа. Для облегчения понимания такого предписания, закрепленного в пенсионной норме, запишем сказанное в виде формулы

ПК = (СК х ЗП/ЗС х СЗП + повышения - БЧ) х Т х СТфакт/СТполн,

где СК — стажевый коэффициент, который равен 0,55; ЗП — заработок пенсионера за 24 мес. или за любые 60 мес.; ЗС — заработок по стране за тот же период, который взял пенсионер; СЗП — среднемесячная заработная плата по стране с 1 июля по 30 сентября 2001 г. (1671 руб.); БЧ — базовая часть трудовой пенсии по старости (450 руб.); СТфакт — трудовой стаж в месяцах, фактически име­ющийся у пенсионера; СТполн — трудовой стаж в месяцах полный, требуемый для назначения полной пенсии (для мужчин — 25 лет, или 300 мес., и для женщин — 20 лет, или 240 мес.).

При назначении пенсии по старости в возрасте 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), как правило, у застрахованных лиц в ближайшие годы будет иметься продолжительность стажа по состоянию на 1 января 2002 г. 25—35 лет, т.е. больше требуемого. Поэтому ситуация с неполным общим трудовым стажем по состоянию на указанную дату будет наиболее характерна для «молодых» работников, которые вышли на рынок труда в 80-х гг. XX в. и позднее, а также при назначении пенсий по инвалидности и по случаю потери кормильца.

При назначении трудовой пенсии по случаю потери кормильца предусматривается определение расчетного ПК, полагавшегося умершему застрахованному лицу, в порядке, предусмотренном в отношении лиц, ставших инвалидами. Иными словами, применяется формула, как если бы умерший был инвалидом.

При этом количество нетрудоспособных членов семьи умершего кормильца (КН) не имеет значения и не используется при определении расчетного пенсионного капитала.

В случае смерти обоих родителей производится суммирование полагавшихся им расчетных ПК в целях последующего определения размера страховой части трудовой пенсии по случаю потери кормильца круглым сиротам. При определении расчетных ПК в этом случае применяется К, соответствующий возрасту каждого из умерших родителей. При определении размера страховой части пенсии по случаю потери кормильца допускается выбор наиболее выгодного значения К из указанных.

Конвертация (преобразование) пенсионных прав в расчетный ПК застрахованных лиц, у которых есть полный специальный стаж в связи с работой с особыми условиями труда (Имеются в виду работы, предусмотренные в п. 1 ст. 27 и п.п. 7—13 п. 1 ст. 28 Закона о трудовых пенсиях), может осуществляться по их выбору. То есть лица избирают тот вариант конвертации, какой им выгоден.

Первый вариант — это определять свою пенсию по старости по изложенным выше правилам конвертации своих пенсионных прав. При этом гражданин берет общий трудовой стаж, который у него был на 1 января 2002г.

Второй вариант — конвертирует пенсионные права с учетом специального стажа на соответствующих видах работ (имеющегося и полного). В целях оценки пенсионных прав застрахованных лиц под стажем на соответствующих видах работ понимается суммарная продолжительность периодов работы до 1 января 2002 г. (Определена в п. 1 ст. 27 и п. п. 7—13 п. 1 ст. 28 Закона о трудовых пенсиях.)

Период пребывания на инвалидности I и II групп, полученной вследствие увечья, связанного с производством, или профессионального заболевания, приравнивается к работе, на которой получено указанное увечье или заболевание.

При этом в целях исчисления расчетного ПК застрахованному лицу ожидаемый период выплаты пенсии по старости (Т) увеличивается на количество лет, недостающих при назначении досрочной пенсии до общего пенсионного возраста.

Индексация расчетного ПК, необходимого для определения страховой части трудовой пенсии, производится за весь период начиная с 1 января 2002г. до дня, с которого назначается указанная часть трудовой пенсии.

Оценка пенсионных прав и расчет начального капитала в переходный период до 2013 г. производятся пенсионными органами одновременно с назначением трудовой пенсии.

Расчетный размер пенсии в части, связанной с пенсионными правами, которые приобретены застрахованным лицом до 1 января 2002 г., не зависит от даты проведения конвертации (например, в 2004 или 2010 г.) и вида назначаемой пенсии.