12.3.4Планирование капитальных вложений и себестоимости продукции

№ П/П

НАИМЕНОВАНИЕ ОБОРУДОВАНИЕ

КОЛИЧЕСТВО ЕД, ШТ

ЦЕНА ЗА ЕДИНИЦУ, ТЫС. РУБ.

СУММА, ТЫС. РУБ

1

2

3

4

5

1

Автовесы

1

50

50

2

Приемный бункер

1

35

35

3

Нория производительностью 15т/ч

1

45

45

4

Транспортный шнек производительностью 15 т/ч

1

35

35

5

Силоса для хранения зернопродуктов:

- вместимостью 1000 т

- вместимостью 500 т

- вместимостью 200 т

3

1

3

356

267

220

1068

267

6600

6

Нория производительностью 4 т/ч

1

20

20

7

Транспортный шнек 4 т/ч

2

25

50

8

Бункера производственного запаса

- объемом 2,5м³

- объемом 1,2 м³

- объемом 16,6 м³

- объемом 3,3 м³

- объемом 1,9м³

1

1

1

1

1

25

15

17,2

32

19

2,5

1,5

17,2

3,2

1,9

9

Комплект оборудования подработочного отделения соложенного сырья

1

40,56

40,56

10

Комплект оборудования подработочного отделения несоложенного сырья

1

42,6

42,6

11

Весы

1

15

15

12

Дробилка мокрого помола

1

156

156

11

Комплектный варочный порядок единовременной засыпью зернопродуктов – 1,5 т составляет:

- заторно-отварочный аппарат

- фильтрационный аппарат

- сборник горячего сусла

- сусловарочный аппарат

- емкость задачи хмеля

- энергонакопитель

- гидроциклонный аппарат

- сборник белковых взвесей

1

1

1

1

3

1

1

1

280

315

96

280

75

250

320

120

280

315

96

280

225

250

320

120

12

Бункер дробины

1

250

250

13

Сборник промывных вод

1

120

120

14

Комплект насосов для «горячего цеха»

1 компл

128

128

15

Теплообменный аппарат

1

106

106

16

Оборудование отделения ЧКД

1

756

756

17

Оборудование дрожжевого отделения

1

523

523

18

Насос для перекачки дрожжей

4

32

128

19

ЦКБА

20

145,9

2918

20

Пивной насос

2

31

62

21

Буферная емкость нефильтрованного пива

1

72,3

72,3

22

Сепаратор-осветлитель

1

67

67

23

Комбинированный фильтр.

В комплекте с:

- емкостью для силикагеля,

- емкостью для отработанного силикагеля

- насосы

1

1

1

3

320

40

40

32

496

24

ПВПП фильтр.В комплекте с:

- емкостью для поливинилполипирролидона,

- насосы

1

1

3

320

40

32

456

25

Трап-фильтр мощностью

1

137

137

26

Теплообменный аппарат

1

42

42

27

Карбонизатор

1

109,9

109,9

28

Сборник фильтрованного пива

7

53,82

376,7

29

Линия розлива пива в бутылки мощностью

1

38837,5

38837,5

30

Линия розлива в кеги мощностью

1

46432

46432

31

Оборудование холодильно-компрессорной станции

1

9412

7412

32

Оборудование трансформаторной подстанции

1

1045

1045

33

CIP – станция варочного цех

1

250

250

34

CIP – станция бродильного цеха

1

250

250

35

CIP – станция линии розлива в бутылки

1

250

250

36

CIP – станция линии розлива в кеги

1

250

250

37

CIP – станция дрожжевого цеха

1

250

250

ИТОГО

112 060,86

Неучтенное оборудование (11%)

12 326,6

Всего

124387,5

Транспортные расходы (5%):

6 213,4

Трубопроводы и насосы (12%):

14 926,5

Затраты на запчасти (3%):

3 732

Накладные расходы (3%):

3 732

Монтаж оборудования (20%):

24 877,5

КИП и их монтаж (10%):

12 438,8

Спецработы (8%):

9 951

ВСЕГО:

200 258,7

№ П/П

НАИМЕНОВАНИЕ ГРУПП ОСНОВНЫХ ФОНДОВ

ОБЩАЯ СТОИМОСТЬ, ТЫС. РУБ.

1

Строительство зданий:

- производственных

- административных

564,41

167,14

2

Стоимость оборудований с учетом монтажа

200 258,7

3

Стоимость инвентаря

56,250

Итого

201045,5

НАИМЕНОВАНИЕ

ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ,

ТЫС. РУБ.

НОРМА АМОРТИЗАЦИИ,%

СУММА ОТЧИСЛЕНИЯ,

ТЫС. РУБ.

1

2

3

4

Стоимость зданий и сооружений

- производственных

564,41

2,4

13,6

- административных

167,14

2,4

4,1

Стоимость оборудования с учетом монтажа

200 258,7

14,6

29238

Стоимость инвентаря

56,50

20,0

11,3

ИТОГО:

29267

СТАТЬИ РАСХОДОВ

СУММА, ТЫС.РУБ.

Расходы на оплату труда работников цехового аппарата управления

7236

Отчисления на социальные нужды (26 %)

1881,4

Амортизация оборудования, транспортных средств, зданий производственного назначения

29255,7

Затраты на текущий ремонт оборудования, производственных зданий, инвентаря (6 %)

20180,3

Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений (1,5 %)

68,8

Охрана труда (5 %)

361,8

Итого:

60882,3

Прочие неучтенные расходы (10 %)

6088,2

ИТОГО:

65071,7

СТАТЬИ РАСХОДОВ

СУММА ТЫС.РУБ.

1

2

Фонд оплаты труда общезаводского персонала

9744

Отчисления на социальные нужды (26 %)

2533,4

Амортизация основных средств общезаводского назначения

660,5

Затраты на текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря общезаводского назначения (6 %)

171,7

Расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных услуг, содержание и обслуживание технических средств управления (6 %)

171,7

Расходы на командировки, телефон, почтово-телеграфные услуги, интернет (3 %)

292,32

Затраты на отопление, освещение помещений, бытовое водоснабжение

27521,3

Расходы на охрану труда (5%)

487,2

Затраты на изобретательство, содержание военизированной, пожарной и сторожевой охраны, подготовку кадров (15%)

1461,6

Итого:

43043,7

Прочие неучтенные расходы (10%)

4304,4

ИТОГО:

86087,4

СТАТЬИ РАСХОДОВ

ЗАТРАТЫ ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ

ВСЕГО, ТЫС. РУБ

11%-ое пиво

14,5%-ое пиво

13%-ое пиво

На 1дал,

руб

На 1,2 млн. дал,

тыс. руб

На 1дал,

руб

На 0,5 млн. дал,

тыс. руб.

На 1дал,

руб.

На 0,3 млн. дал,

тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Сырье и основные материалы

46,2

55 440

74,8

37 400

60,4

18 120

110960

2. Вспомогатель-ные материалы

25,81

30 972

25,81

12 905

25,81

7 743

51 620

3. Топливо и энергия

20,4

24 480

20,4

10 200

20,4

6 120

40 800

4. Расходы на оплату труда производственных рабочих

8,5

10 200

8,5

4 250

8,5

2 550

17 000

5.Отчисления на социальные нужды (26%)

2,2

2 640

2,2

1 100

2,2

660,0

4 400

6.Затраты на подготовку и освоение производства

0,2

240

0,2

100

0,2

60

400

7.Общепроизводственные расходы(35 %) от ст. 4

2,9

3 570

2,9

1 450

2,9

870

5 890

8.Общехозяйственные расходы (35 %) от ст. 4

2,9

3 570

2,9

1 450

2,9

870

5890

9.Прочие расходы (10 %) от ст. 4

0,85

1 020

0,85

425

0,85

255

1700

Производственная себестоимость

109,96

132132

138,56

69280

124,16

37248

238660

Коммерческие расходы (5%)

5,5

6606,6

6,9

3464

6,2

1862,4

11933

Полная себестоимость

115,46

138738,6

145,5

72744

130,4

39110,4

250593

ПОКАЗАТЕЛИ

ЗНАЧЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ В РУБЛЯХ

11%-ое пиво

14,5%-ое пиво

13%-ое пиво

1

2

3

4

Себестоимость

115,46

145,5

130,4

Прибыль, руб

115,46*0,4=46,2

58,2

52,16

Оптовая цена, руб

115,46+46,2=161,66

203,7

182,56

Оптово-отпускная цена, вкл. налог на прибыль, руб

268

240,2

Сумма НДС, руб

212,7*0,18=38,3

48,3

43,2

Стоимость посуды, руб

2,5*20=50

50

50

Оптово-отпускная цена, руб

212,7+38,3+50=301

366,3

333,4

Оптовая цена 1 бутылки, руб

301/20=15,05

18,3

16,7

Розничная цена 1 бут.,руб (10-28%)

16,6-19,3

20,2-23,5

18,4-21,4

ПОКАЗАТЕЛИ

ЕДИНИЦА ИЗМЕРЕНИЯ

ЗНАЧЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ

1. Производственная мощность

тыс.дал.

2668,2

2. Производственная программа:

- в натуральном выражении

тыс.дал.

2000

- товарная продукция

тыс.руб.

461300

3. Численность промышленно-производственного персонала,

- в том числе рабочих

чел.

чел.

114

60

4. Полная стоимость 1 дал продукции:

- Светлое 11%

руб.

115,46

- Темное 14,5%

руб.

145,5

- Темное 13%

руб.

130,4

5. Полная себестоимость всей продукции

тыс.руб.

250593

6. Затраты на 1 рубль товарной продукции

руб.

0,72

7.Прибыль производства

тыс.руб.

100017

8. Срок окупаемости инвестиций

лет

3,6

9.Рентабельность продукции

%

35

10. Рентабельность производства

%

42