41. Понятие платежного баланса страны. Основные принципы построения платежного баланса.

Платежный баланс – представленная в виде статистического отчета систематизированная запись итогов всех экономических сделок между резидентами данной страны и остальным миром (нерезидентами) в течение определенного периода времени, как правило, года.

Экономическая сделка представляет собой любой добровольный (совершаемый по соглашению сторон) обмен/передача ценностей, при которой право собственности на товар, услугу или актив передается от резидента данной страны к резиденту другой страны или наоборот.

Основные принципы построения платежного баланса:

1. В платежном балансе фиксируются все экономические операции между резидентами и

нерезидентами страны. Исходя из логики, резидентами должны быть те субъекты

(юридические и физические лица), центр экономических интересов которых находится на

территории соответствующей страны. Однако на практике применить данный подход

затруднительно, он вызвал бы множество споров. Поэтому в каждом государстве в законодательстве более четко конкретизируется статус резидента.

По законодательству о валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации резидентная принадлежность юридических лиц определяется по признаку регистрации: российские юридические лица, а также их представительства и филиалы за рубежом, сама Российская Федерация, ее субъекты и муниципальные образования являются резидентами РФ.

Для физических лиц резидентство определяется по критерию постоянного проживания на территории страны на законных основаниях (для иностранцев – на основании вида на жительства).

(Например, не будут резидентами граждане РФ, проживающие за рубежом не менее 1 года.)

N.B.!

Обратите внимание, что в налоговом законодательстве России критерии налоговой резидентной принадлежности несколько отличаются (и для юридических, и для физических лиц, расхождение образовалось в 2012–2015 гг.); при составлении платежного баланса Центральным банком РФ используются критерии валютного, а не налогового законодательства.

2. Платежный баланс страны составляется, как правило, ее Центральным банком (ЦБ). При этом источником информации об экономических сделках является банковская статистика

(отчетность коммерческих банков). ЦБ использует для составления платежного баланса также иные источники – данные таможенной службы, государственной статистической службы,

собственные аналитические оценки. Некоторые внешнеэкономические операции, в том числе

незаконные, могут оставаться вне поля зрения специалистов ЦБ, или информация о них будет

неполной либо несвоевременной, отсюда – существование в платежном балансе счета

(состоящего из одной статьи) «чистые ошибки и пропуски».

3. Платежный баланс составляется для экономической территории страны (над

которой центральное правительство осуществляет суверенитет в экономической области).

(Например, включаются предприятия, добывающие сырье в исключительной экономической зоне данного государства на континентальном шельфе)

4.Один из основных принципов составления платежного баланса – принцип двойной записи.

Использование этого принципа вытекает из того, что операции между резидентами и нерезидентами представляет собой, как правило, обмен экономическими ценностями. В результате каждая операция содержит как бы две стороны, которые учитываются в платежном балансе по дебету и по кредиту соответственно.

По кредиту фиксируются те сделки (стороны операций), в результате которых происходит отток ценностей (иных, чем валюта) и приток валюты в страну. Это – продажа товаров за границу, предоставление услуг нерезидентам, получение инвестиционных доходов либо трансфертов из-за рубежа, вложение нерезидентами капитала в отечественную экономику в любой форме либо возврат в отечественную экономику капитала, ранее вложенного резидентами за рубеж.

По дебету фиксируются те сделки, в результате которых страна расходует валюту в обмен на

приобретаемые ценности (иные, чем валюта). Это – импорт товаров и услуг, перевод трансфертов или инвестиционных доходов за рубеж, вывоз резидентами страны капитала за рубеж в любой форме, репатриация нерезидентами капитала, ранее вложенного в отечественную экономику.

МВФ разработал Руководство по платежному балансу и международной инвестиционной позиции, которого придерживаются центральные банки стран мира при составлении ими платежных балансов для своих стран. Это обеспечивает единую методологическую базу и сравнимость данных национальных платежных балансов. В настоящее время – с 2010 г. – действует 6-е издание Руководства. Банк России также перешел на использование методологии 6-го издания (полностью – в 2015 г.), но в научной и учебной литературе и аналитике еще нередко встречается применение правил прежнего, 5-го, издания Руководства МВФ. Поэтому возможна путаница при использовании различных источников информации по платежному балансу!!!