Кредитний договір. Особливості погашення.

Зміст кредитного договору визначається підприємством і банком самостійно. У ньому вказується мета кредитування, умови, порядок надання позики, способів забезпечення кредиту, відсоткові ставки за кредит, права і відповідальність сторін та інші умови.

Неодмінною умовою укладання договору кредитування є надання підприємством застави, переважно рухомого і нерухомого майна. Угода про заставу складається в письмовій формі і передбачає деталізацію заставних вимог: розмір, строки виконання зобов’язань з повернення кредиту.

Відповідно до договору банк бере зобов’язання надати підприємству визначену суму грошових коштів в обумовлений строк.

підприємство зобов’язується: використати отримані кошти на визначені в договорі цілі, своєчасно погасити позику, сплатити відсотки і надати банку можливість контролювати цільове використання кредиту і його забезпечення.

Кредитний договір містить такі розділи:

1. Загальні положення.

2. Права та обов’язки позичальника.

3. Права та обов’язки банку.

4. Відповідальність сторін.

5 .Порядок погашення суперечок.

6. Термін дії договору.

7. Юридичні адреси сторін.

Після укладення кредитної угоди банк відкриває підприємству позиковий рахунок, на який зараховує відповідну суму кредиту.

Порядок погашення кредиту – це спосіб погашення основної його суми і нарахованих відсотків.

Кредит погашають повністю після закінчення терміну кредитної угоди або поступово, частинами, відсоток нараховується на суму непогашеного кредиту.

Умови погашення кредиту обумовлюються під час підписання договору підприємства з банком, виходячи:

- з цільового спрямування кредиту;

- обсягів та терміну позики;

- порядку та строків надходження коштів на рахунок підприємства;

- сезонності та циклічності виробництва;

- рівня платоспроможності та надійності матеріального забезпечення підприємства тощо.

Дострокове стягнення суми основного боргу та нарахованих відсотків може статися, якщо підприємство використовує кредит не за цільовим призначенням, подає до банку недостовірну звітність, має суттєві недоліки у веденні бухгалтерського обліку.

У разі несвоєчасного погашення боргу за кредитами і відсотками та надання банком відстрочення погашення кредиту, він має право на застосування штрафних санкцій у розмірах, передбачених кредитною угодою.

Якщо позичальник відмовляється від сплати боргів за позичками, банк стягує їх у претензійно-позивному порядку. Якщо позичальник систематично не виконує зобов’язання щодо сплати боргу до кредитної угоди, банк може звернутися в передбаченому законодавством порядку із заявою про порушення справи про банкрутство.

З метою прискорення розрахунків за простроченими кредитами банк може використовувати таку форму як уступка права вимоги та переказування боргу.

Питання для самоконтролю:

1. Дайте визначення категорії «кредит».

2. Охарактеризуйте функції кредиту. Назвіть переваги та недоліки кожної.

3. За якими класифікаційними ознаками можна класифікувати кредит?

4. За яких умов виникають кредитні відносини між підприємствами та банківськими установами?

5. Перелічіть суб’єктів кредитних відносин та охарактеризуйте кожного з них.

6. Розкрийте економічну сутність кредитоспроможності підприємства.

7. Назвіть головні принципи кредитування, визначте їх відмінності.

8. Дайте визначення «скоринг». Обгрунтуйте принципи побудови скорингової моделі.

9. Як можливо класифікувати позичальників за кредитоспроможністю?

10. Дайте характеристику розділів кредитного договору.

Тема 8

ФІНАНСОВЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ВІДТВОРЕННЯ НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ

Лекція 13

СУТНІСТЬ ВІДТВОРЕННЯ НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ НА ПІДПРИЄМСТВІ

План.