Оглавление

Введение………………………………………………………………………….3

Часть I. Основы налогообложения………………………………………….4

1.1. Понятие и сущностные признаки категории "налог"…………………..4

1.2. Классификация налогов…………………………………………………..5

1.3. Элементы системы налогообложения……………………………………6

1.3.1. Объекты налогообложения…………………………………………..7

1.3.2. Налоговая база………………………………………………………..8

1.3.3. Налоговые ставки…………………………………………………….9

1.3.4. Налоговые льготы……………………………………………………10

1.3.5. Порядок исчисления налогов………………………………………..11

1.3.6. Порядок и сроки уплаты налога…………………………………….12

1.3.7. Способы обеспечения налоговых обязательств……………………13

1.3.8. Лица, осуществляющие исчисление налога………………………..13

1.4. Понятия и принципы организации налоговой системы……………......14

1.5. Характеристика налоговой системы РФ………………………………...16

1.5.1. Состав и структура налоговой системы РФ………………………...16

1.5.2. Действие налогового законодательства во времени………………..17

1.5.3. Полномочия органов власти в отношении налогов своего

уровня………………………………………………………………….20

1.6. Налоговое планирование………………………………………………….21

1.6.1. Основные элементы налогового планирования…………………….21

1.6.2. Сущность и этапы налогового планирования………………………21

1.6.3. Налоговая документация…………………………………………......23

Часть II. Федеральные и региональные налоги рф……………................24

2.1. Налог на добавленную стоимость………………………………………..24

2.2. Акцизы……………………………………………………………………..38

2.3. Налог на доходы физических лиц………………………………………..47

2.4. Единый социальный налог………………………………………………..63

2.5. Налог на прибыль организаций…………………………………………..73

2.6. Упрощенная система налогообложения…………………………………85

2.7. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов

деятельности…………………………………………………………….....95

2.8. Налог на имущество предприятий………………………………………..99

6