4.3 Инструменты международных расчетов.
В практике международной торговли большое -значение имеет форма расчета за поставленную продукцию, выполненные работы или услуги. С учетом взаимных интересов участников внешнеэкономических сделок расчеты осуществляются в самых различных формах.
Разнообразие методов расчетов объясняется:
-разным временем транспортировки продукции;
-различием в законодательстве стран;
-колебаниями валютных курсов ;
-действиями правительств различных государств, ограничивающими экспортно-импортную торговлю.
Форма расчетов представляет собой сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов. Указанные формы международных расчетов применяются при платежах, как наличными, так и в кредит.
Выбор конкретной формы расчетов, в которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон - партнеров по внешнеторговой сделке.
Порядок проведения расчетов за экспортируемые и импортируемые товары (услуги) регламентируется законодательством страны, а также подчиняется международным правилам документального оформления и оплаты платежных документов.
Чеки
Чек — письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки:
Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке на:
- заработную плату;
- хозяйственные нужды;
- командировочные расходы;
- закупки сельхозпродуктов и так далее.
Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.
Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.
Предъявление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.
Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Чек, прежде всего, связан с наличием средств на текущем счете чекодателя и используется как средство распоряжения этим счетом, являясь частным обязательством в качестве платежного средства. Погашение долга чекодержателя может иметь место только при наличии необходимой суммы на текущем счете чекодателя. Банк не несет ответственности перед чекодержателем за оплату выписанного на него чека. Вместе с тем банк может иметь договоренность со своим клиентом, позволяющие выставлять па его счет чеки, превышающие в определенном размере кредитовый остаток на текущем счете - овердрафт.
Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате.
Чек обязательно должен иметь денежное покрытие. Чек обязательно авалируется. Аваль проставляется на лицевой стороне или дополнительном листе и представляет собой дополнительные гарантии платежа со стороны 3 банка.
Чеки используются при оплате товаров, купленных в консигнационных складах, при перерасчетах за поставленный ранее товар и в других случаях.
Различаются несколько видов чеков:
- Именной - чек, выписанный в пользу определенного лица.- он не может быть передан с помощью обычного индоссамента. Передается путем совершения передаточной надписи с оговоркой «не приказу», заверенной в нотариальном порядке в соответствии с нормами гражданского права. При передаче посредством цессии его держатель приобретает только те права по чеку, которые имел предыдущий чекодержатель.
- Ордерный чек, выписанный в пользу определенного лица или его приказу. Передается такой чек при помощи индоссамента с оговоркой «приказу» или без нее. Этот вид чека наиболее широко применяемся в
международном платежном обороте
- Чек на предъявителя - выписывается предъявителю и может быть передан другому лицу как с индоссаментом (специальная придаточная надпись на обороте чека), так и без него.
- Дорожный
Чек не является элементом кредитования и подлежит оплате, по предъявлении, поэтому срок его обращения ограничен. Если выдача чека и его оплата происходят в одной стране, то срок его обращения, как правило, ограничен 8 днями, в разных странах - 20 и в случае осуществления оплаты в другой части света – 70 днями.
Оплаченный чек с подписью предъявителя служит для банка распиской в выплате указанной в чеке суммы и подтверждением правильности совершаемой операции. Чекодатель в момент выписки чека или предъявления его в банк должен иметь требования на банк (денежные средства на счете), т. е. чек должен быть "покрытым".
По способу оплаты можно подразделить чеки на:
- расчетные;
- кроссированные.
В процессе чекового обращения может возникать потребность ограничить способы оплаты чека, для чего в его текст вносят специальные отметки. На лицевой стороне чека, обычно по диагонали, проставляют пометки следующих типов: "только для расчетов", "расчетный", "с оплатой на счет" или аналогичные им.
Кроссированные чеки - это чеки, перечеркнутые с лицевой стороны двумя косыми или поперечными линиями.
Цель кроссирования - снижение фактора риска ошибочной выплаты по чеку не тому лицу путем ограничения круга возможных держателей чека, имеющих право предъявлять его к оплате, только банковскими учреждениями.
Различается общее и специальное кроссирование.
Общее кроссирование (чек перечеркнут двумя косыми чертами) означает обязанность банка-плательщика оплатить сумму чека только зачислением ее на счет держателя чека у данного банка, если таковой имеется, либо переводом ее по указанию держателя чека другому банку, где держатель имеет счет.
Специальное кроссирование отличается от общего только тем, что между двумя поперечными линиями на чеке вписано наименование банка, которому банк-плательщик должен перевести сумму чека.
Банковский чек, т. е. чек, выставленный банком на банк. Различают авизованные и неавизованные банковские чеки. Первые обычно содержат в тексте указание на то, как банк-плательщик может получить покрытие по чеку (например, "В оплату дебетуйте суммой чека наш у вас счет № ..."), либо банк-чекодатель отдельным письмом (авизо) направляет банку-плательщику покрытие (кредитовое авизо) или уведомление о том, куда, в какой банк это покрытие поставлено. Авизованные банковские чеки могут заменять собой банковские переводы. Неавизованные чеки для получения платежа по ним нуждаются в инкассации, т.е, представлении для оплаты указанному на чеке банку-плательщику непосредственно или через другой банк.
Для расчетов с фирмами США могут использоваться сертифицированные банком чеки (certified cheque). Такие чеки являются одним из способов удостоверения надежности плательщика. Сертификацией банк удостоверяет на чеке подпись, наличие на счете плательщика средств в банке и выписанную сумму, которую он обязуется уплатить при предъявлении чека.
Коммерческий чек. Отличается от других чеков тем, что принимается только на инкассо (в отличие от дорожных чеков) от бенефициара и передаче не подлежит. Коммерческие чеки имеют ограниченный срок действия. Если на чеке не обозначен срок, он обычно действует не более 6 месяцев. При приеме от клиента чека на инкассо с него берется залог в размере: 20 — 30 дол. при совпадении валюты, в которой выписан чек, с валютой страны банка-плательщика; 50 - 75 дол. при несовпадении этих валют. Залог взимается с каждого чека, предъявленного к оплате. Различие в сумме залога (30 и 75 дол.) обусловлено существованием двух форм оплаты чеков, которые практикуются в иностранных банках, - cash и collection. Оплата cash осуществляется без взимания комиссии с банка. А при принятии чеков от клиентов для направления их в иностранные банки-корреспонденты на инкассо, как правило в одну отправку, включается такое число чеков, чтобы комиссия банка (ее размер от номинала чека) окупила расходы на отправку чеков и принесла доход.
Платежи посредством чеков можно отнести к сравнительно медленным методам расчетов, поскольку получатель платежа должен ожидать того, что данный чек вернется в банк трассанта для клиринга до того, как будет кредитован его собственный счет. Экспортер должен выдать своему банку распоряжение для инкассирования этого платежа. В международной торговле чеки обязательно высылаются для инкассирования. В международной торговле оплата долгов посредством чека может быть недостаточно привлекательной по следующим причинам: (см. рисунок 4.6)
-экспортер должен обратиться в свой банк с распоряжением об инкассировании платежей, за что будет взиматься определенная плата;
-чек может противоречить внутреннему валютному законодательству и положениям о валютном регулировании в стране покупателя, поэтому расчеты могут быть задержаны до получения необходимого разрешения властей на осуществление платежа; может произойти утеря чека при пересылке почтой;
-чек может оказаться «непокрытым» и не будет оплачен после предъявления.
Рисунок 4.6 – недостатки использования чеков
Дорожные чеки
Дорожный чек это денежное обязательство выпустившей его компании или банка выплатить указанную в чеке сумму тому владельцу, образец подписи которого проставляется на дорожном чеке в момент его продажи. При предъявлении к оплате владелец должен вторично расписаться на чеке. Оплата дорожного чека производится при идентичности подписей. Эмитентами дорожного чека могут быть коммерческие банки, иные кредитные и финансовые институты, туристические организации.
Дорожный чек выступает как средство оплаты товаров и услуг, равноценное наличным деньгам и кредитным карточкам.
Дорожные чеки внешне очень напоминают обычные бумажные деньги. Они печатаются на специальной бумаге, имеющей несколько степеней защиты.
Деньги по чеку можно получить только по предъявлении квитанции, полученной при выдаче чека, и документа, удостоверяющего личность. В совокупности все требования приводят к тому, что воспользоваться украденным или найденным чеком для получения наличных достаточно затруднительно.
Основное предназначение чека защищать деньги в пути от разнообразных опасностей. Путешественник может не беспокоиться о сохранности своих денежных средств и немедленно воспользоваться ими в любой точке земного шара. В мире растет число магазинов, ресторанов, отелей, где можно расплачиваться дорожными чеками и даже получать сдачу в национальной валюте.
Наиболее распространены дорожные чеки платежных систем American Express,Thomas Cook, VISA и Citicorp. Их можно приобрести в большинстве банков. Чеки этих платежных систем можно обналичить за рубежом в отделении практически любого банка, при этом наличные вы получите немедленно. При покупке дорожных чеков, а в некоторых странах - при предъявлении чеков к оплате, удерживается комиссия. В ряде стран дорожные чеки можно предъявлять к оплате непосредственно в офисах платежных систем. Также дорожные чеки можно иногда использовать для оплаты товаров и услуг - в США, например, часто принимаются к оплате дорожные чеки American Express и VISA, а в Германии - Thomas Соок.
Дорожные чеки незаменимы и в бизнес-поездках, целью которых, к примеру, является покупка автомобиля или недвижимости. Во-первых, в чеках деньги находятся под надежной защитой, а во-вторых, в отличие от наличных, суммы денег в чеках для вывоза за границу не ограничены. В соответствии с российским законодательством, если сумма чеков превышает 10 тыс. долл. США, их необходимо письменно задекларировать на таможне.
Виды дорожных чеков
Дорожные чеки бывают банковские (когда приказ выплатить обозначенную в чеке сумму отдается какому-то определенному банку), и платежных систем (когда получить наличные вы можете немедленно в любом банке-участнике платежной системы).
Сегодня в мире используется более 10 видов дорожных чеков, самые распространенные -American Express,Thomas Cook, VISA и City corp. По надежности и безопасности все практически равнозначны. Главное различие - это регионы использования.
Наиболее распространены чеки, имеющие валюту в американских долларах и евро. Также можно приобрести чеки в английских фунтах стерлингов, японских иенах и другой свободно конвертируемой валюте. Например, American Express выпускает их в девяти валютах.
Номинал чека - число, кратное 10. Например, чеки American Express могут иметь номинал в долларах США- 10, 20, 50, 100, 500 или 1 000 долларов.
Удобные виды дорожных чеков предлагают компании American Express, Thomas Cook и VISA- чеки на двоих. Их особенность в том, что если Вы путешествуете вдвоем, то Вы можете приобрести чек, по которому получать наличные и расплачиваться в торгово-сервисном предприятии может любой из вас. На таком чеке ставятся две подписи. В России такие чеки пока еще не получили большого распространения.
Преимущества использования дорожных чеков:
- повсеместная платежность;
- безопасность использования;
- возможность получения компенсации в случае их утраты. Международная служба возмещения может бесплатно заменить утраченные чеки в течение 24 часов с момента сообщения о пропаже;
- срок действия не ограничен;
- простота приобретения и обналичивания;
- возможность вывоза за границу любой суммы, в отличие от наличной валюты, приобретенной в РФ. Единственное условие при вывозе дорожных чеков на сумму свыше эквивалента 10000 долларов США - задекларировать на таможне всю вывозимую сумму.
Вексель
Вексель - это ценная бумага, которая удостоверяет обязательство векселедателя выплатить определенную сумму векселедержателю.
Существуют два основных вида векселя:
- простой (соло-вексель ) - обязанность одного лица уплатить указанную суммы другому лицу;
- переводной (тратта) - безусловное предложение одного лица, адресованное другому лицу, уплатить в назначенный срок третьему лицу определенную денежную сумму.
Формы векселя:
- товарный (коммерческий). Выписывается в результате сделки по коммерческому кредиту;
- финансовый. Выписывается при предоставлении ссуды в денежной форме;
- банковский. Выполняет роль депозитного сертификата;
- бланковый. Покупатель акцептует пустой формуляр векселя, которые заполняется впоследствии продавцом;
- дружеский. Выписывается с целью последующего учета в банке от имени реально существующего предприятия;
- бронзовый. Выписывается с целью последующего учета в банке от имени несуществующих предприятий;
- обеспечительский. Для обеспечения ссуды ненадежного заемщика.
Форма векселя имеет важное значение, несоблюдение ее лишает вексель силы обязательства.
Вексель представляет собой абстрактную сделку, гак как не указывается материальное основание долга. Отсюда следует, что предметом вексельною обязательства всегда являются лишь деньги, а не товары и не цепные бумаги. Делая предложение плательщику (трассату) произвести платеж по векселю, векселедатель (трассант) также вступает в обязательные отношения с ремитентом, так как в случае отказа трассата выполнить предложение трассанта, последний сам обязан произвести платеж по векселю. Согласие трассата заплатить по векселю оформляется в виде акцепта (acceptance - принятие).
Товарные (или коммерческие) векселя используются во взаимоотношениях покупателя и продавца в реальных сделках с поставкой продукции или услуг.
Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств другому предприятию. К финансовым отнесены также векселя, оформляющие просроченную кредиторскую задолженность предприятий.
В последнее время в России широкое распространение получили банковские векселя. Они удостоверяют, что предприятие внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определенный процентный доход. В данном случае вексель фактически выполняет роль депозитного сертификата.
В бланковом векселе покупатель акцептует пустой формуляр векселя, который в дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая ситуация возможна, когда в ходе переговоров не установлены окончательная цена товара (или она может измениться в результате доставки) и срок поставки. Вексель может быть выписан только сторонами, доверяющими друг другу, ибо при внесении в него суммы, отличной от согласованной с плательщиком, последний все равно будет вынужден ее заплатить.
Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющими друг другу. При этом одно лицо в целях помощи предприятию, испытывающему финансовые трудности, акцептует его вексель для того, чтобы последнее либо расплатилось со своими должниками, либо учло его в банке. Предполагается, что выписавший вексель в дальнейшем изыщет средства, чтобы самому погасить его.
Бронзовый вексель - это вексель, не имеющий реального обеспечения, выписанный на вымышленное лицо. Бронзовые векселя могут выписываются и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду.
Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения ссуды ненадежного заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель погашается, если нет -то должнику предъявляются претензии.
В финансовой практике принято различать простые и переводные векселя.
Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается должником и содержит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную сумму в обусловленный срок в определенном месте.
Переводной вексель (тратта) выписывает и подписывает кредитор (трассант). Он содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный срок обозначенную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту ).
Переводной вексель как таковой не имеет силы законного платежного средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому в практике принято, что должник-трассат обязан письменно подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в назначенный срок, т.е. совершить акцепт тратты. Акцепт совершается в виде надписи на лицевой стороне векселя.
Срок платежа по векселю.
Срок платежа по векселю должен быть один для всей вексельной суммы. Здесь возможны следующие варианты:
- «на определенный день»;
- «во столько-то времени от составления векселя»;
- «по предъявлению»;
- «во столько-то времени от предъявления».
Вексель без указания срока платежа рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.
В целях повышения надежности векселей предусматривается вексельное поручительство - аваль. Аваль может быть дан за любое ответственное по векселю лицо. Если на векселе нет указаний, за кого дается аваль, то считается, что аваль дан за трассанта, или векселедателя простого векселя. Авалист отвечает в том же объеме, что и лицо, за которое он поручился. Обязательство авалиста является действительным и тогда, когда обязательство, которое он гарантирует, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы. Оплачивая вексель в порядке регресса, авалист приобретает права, вытекающие из векселя, в отношении того, за кого он дал поручительство. Аваль дается на векселе или дополнительном листе аллонже. Каждая подпись на лицевой стороне векселя действительна как аваль, если не является подписью плательщика или трассанта.
Пути использования векселя:
1.Наступления срока оплаты держать до;
2. Погашения своих долговых обязательств использовать для;
3. Коммерческому банку (учесть вексель) продать.
Первый и третий пути очевидны. Второй путь представляет собой передачу прав по векселю. Осуществляется он путем нанесения передаточной надписи на обороте векселя (или аллонже) - индоссамента. Лицо, уступившее права, называется индоссантом, а приобретающее их индоссатом. Совершение индоссамента равно по правовым основам выдаче нового векселя. Поэтому индоссат получает самостоятельное право требования.
На рисунке 4.7 представлена схема обращения переводного векселя. В его основе лежит товар или услуги, поэтому он является товарным (коммерческим).
Фирма X поставляет товар фирме У, а та в свою очередь свой товар фирме Z. До проведения расчетов фирма У оказывается одновременно и дебитором (перед X), и кредитором (перед Z.). Фирма У может пустить в обращение переводной вексель, где предлагает фирме Z в определенный срок и в определенном месте выплатить определенную сумму фирме X. Фирма У посылает тратту фирме Z для акцепта и акцептованную тратту (вексель) передает фирме X. Фирма X, реализуя вексель, получает необходимый платеж.
Рисунок 4.7 - Расчеты с помощью векселя
Отличия векселя от других долговых обязательств:
- может передаваться из рук в руки без передаточной надписи;
- ответственность по векселю для участвующих в его обороте лиц является солидарной, за исключением лиц, совершающих безоборотную надпись;
- при неоплате в срок необходимо совершение нотариального протеста;
- форма векселя точно установлена законом;
- не обеспечивается залогом, задатком, неустойкой и т.д.
Преимущества векселя:
- мобилен, можно продать на фондовом рынке или заложить в банк;
- абстрактное долговое обязательство, не связанное с конкретными условиями сделки, поэтому с его помощью удобно производить взаиморасчет задолженностей между предприятиями;
- имея вексель вместо просроченной задолженности покупателя, предприятие может индоссировать его оплатив им собственные финансовые обязательства, либо учесть его в банке, получив взамен дисконтированную вексельную сумму, либо хранить и предъявить к оплате в вексельный срок, получить и вексельную сумму, и проценты по векселю.
Вексель используется:
- для оформления кредита, предоставляемого экспортером импортеру в виде отсрочки или рассрочки платежа;
- в коммерческом обороте вексель может выступать в качестве средства расчетов по сделкам, служить способом коммерческого кредитования предпринимателей.
- при авансовом платеже, инкассо, аккредитиве;
Банковская тратта
Банковская тратта - это чек выписанный банком на один из своих банковских счетов.
Порядок использования банковской тратты:
- импортер ( покупатель) обращается в свой банк с приказом о выписке банковской траты в пользу экспортера и получает её;
-банковская тратта пересылается почтой или с помощью курьера экспортеру или поставщику;
- который передает её в свой банк;
- банк экспортера, получив предварительно извещение от банка импортера, снимает деньги с его корреспондентского счета и переводит их на счет экспортера.
Пример. Оплата долгов зарубежным поставщикам банковской траттой. Если британская фирма желает заплатить франками поставщику во Франции банковской траттой, то выдает письменное требование своему британскому банку на предоставление такой тратты. В этом требовании клиент указывает банку, чтобы последний купил франки по курсу "енот" от его имени и дебетовал его счет на стерлинговый эквивалент этой тратты плюс банковские комиссионные. Если клиент имеет в своем британском банке банковский счет во французской валюте, он может распорядиться, чтобы тратта была предоставлена путем дебетования этого валютного счета. Британский банк дебетует счет клиента и передаем тратту отечественному представителю клиента, тратта должна быть отослана клиентом поставщику во Францию. Иными словами, именно клиент банка отвечает за пересылку тратты за границу. Тратта выписывается на банковский счет, который британский банк имеет в банке-корреспонденте во Франции. Этот счет ведется во франках. Британский банк информирует французский банк о выдаче этой тратты и просит его дебетовать свой счет в британском банке, когда зга тратта будет представлена французским поставщиком. Этот запрос будет переслан в виде письма авиапочтой. В результате французский поставщик представит тратту во французский банк на оплату, а банк выполнит платеж, дебетует счет британского банка (во франках).
Вышеизложенная процедура оплаты относится к траттам, деноминированным в иностранной валюте. Так же может быть выписана банковская тратта, содержащая распоряжение о платеже в футах стерлингов. В этом случае зарубежный поставщик представляет эту тратту в свой банк во Франции и просит его инкассировать платеж.
Преимущества банковской тратты:
- клиент имеет надежный платежный документ, по которому он может получить деньги в другом городе;
- экспортер получает прямое подтверждение доступности для пего суммы платежа. Если эта тратта выписана для авансового платежа и экспортер ожидает его получение перед отправкой товаров за границу, то это прямое подтверждение может ускорить их отгрузку.
Недостатки банковской тратты:
- высокий риск потери при пересылке по почте;
- медленный метод расчета.
Использование банковской тратты:
- редко используется в практике за счет высокого риска потери при пересылке по почте;
- при инкассо.
Платежное поручение
Платежное поручение – это распоряжение владельца счета ( плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Платежные поручения используются чаще всего в процессе перерасчетов по ранее заключенным или разовым сделкам и единовременным платежам. Их схема приведена на рисунке 4.8.
Рисунок 4.8 - Банковский перевод с использованием платежного поручения
Расчёты с помощью платёжных поручений являются самой распространённой формой безналичных расчетов, как в России, так и в целом мире.
Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк).
Обычно платёжное поручение составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр предназначен плательщику, 2-й - банку плательщика, 3-й и 4-й передаются в банк получателя. Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нем. Общие положения о расчетах платежными поручениями определены ст. 863 ГК РФ.
Платежными поручениями может производиться перечисление денежных средств:
- за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для "предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;
- в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
- в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты
процентов по ним;
- в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Общий срок осуществления не должен превышать:
- два операционных дня в пределах территории субъекта Федерации;-пять операционных дней в пределах территории РФ.
Платежное поручение используется в процессе перерасчетов по ранее заключенным или разовым сделкам и единовременным платежам.
Платежное требование
Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Применяются при расчетах:
- за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
- в иных случаях, предусмотренных основным договором;
- в процессе перерасчетов по ранее заключенным или разовым сделкам и единовременным платежам.
Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт плательщика. Однако в определённых случаях возможно проведение расчётов без акцепта. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:
- установленных законодательством;
- предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права па списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Срок акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, при этом срок для акцепта должен быть не менее грех рабочих дней. При оформлении платежного требования в поле "Срок для акцепта" кредитор указывает количество дней, установленных договором для акцепта, при отсутствии такого указания сроком для акцепта считаются три рабочих дня.
Платежные поручения/требования используются в банковских переводах, которые, в свою очередь, осуществляются по почте или телеграфом.
Банковский перевод
Банковский перевод-это расчетная банковская операция, проводимая посредством направления телеграфом или по почте платежного получения одного банка другому (см. рисунок 4.9). Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему банку-корреспонденту, о выплате определенной суммы денег бенефициару (т.е. переводополучателю), предъявителю чека или иных платежных документов. Платежное поручение дается банком на основе указаний перевододателя-клиента банка, последний инструктирует банк об условиях выплаты бенефициару суммы перевода.
Рисунок 4.9 - Расчет с помощью банковского перевода
Условные обозначения:
1. Экспортер передает импортеру документы в соответствии с заключенным контрактом.
2. Импортер выставляет платежное поручение в банк.
3. Снятие денег со счета импортера и зачисление их счет «Лоро»
4. Уведомление (т.е. авизование) банка, обслуживающего экспортера, об осуществлении операции 3 .
5. При поступлении авизо (т.е. извещения о том, что деньги поступили на счет) списание денег со счета «Лоро» и зачисление их на счет экспортера.
6. Авизование экспортера о зачислении денег на его счет.
Платежные поручения иностранных банков за экспортированные товары и оказанные услуги поступают в уполномоченный банк в виде телеграфных или почтовых поручений. На каждое платежное поручение иностранного банка составляет мемориальный ордер по установленной форме. Его копия направляется бенефициару (переводополучателю) при выписке из его счета. При зачислении суммы документарных переводов банк указывает в этом ордере срок представления документов в банк. Сроки представления документов получателем средств не могут превышать 15 дней с даты зачисления суммы перевода на его счет в банке. В случае нарушения им сроков представления документов, указанных в платежном поручении иностранного банка, уполномоченный банк списывает эту сумму со счета переводополучателя и одновременно запрашивает у иностранного банка - перевододателя инструкции в отношении перевода.
Банк выполняет также поручения иностранных банков-перевододателей в рублях при получении от них соответствующего покрытия по рыночному курсу на день его поступления, кроме поручений, которые предоставляют право банку дебетовать суммой перевода счет «Лоро» банка - перевододателя в уполномоченном банке. В этом случае банк зачисляет сумму в рублях на счет переводополучателя и одновременно направляет банку-перевододателю телеграфное требование зачислить покрытие на соответствующий счет «Ностро» (счет, который открывает уполномоченному банку его банк-корреспондент за границей) в указанном им банке сумму в иностранной валюте.
Предприятие-переводополучатель, получив сумму перевода, указанную в документах, должно не позднее чем через 15 дней информировать банк о необходимости снятия с учета оплаченных документов.
Уполномоченные банки осуществляют также банковские переводы в расчетах за импортированные товары и полученные услуги. Они выполняют поручения российских перевододателей на перевод иностранной валюты и полученные услуги. Они выполняют поручения российских перевододателей на перевод иностранной валюты за границу в оплату стоимости импортированных товаров, а также в оплату по товарным документам или документам об оказании услуг; в оплату арбитражных сборов, штрафных санкций и претензий; в погашение задолженности, образовавшейся в результате перерасчетов; в оплату членских взносов в международных организациях и командировочных расходов представителей российских организаций (предприятий) за границей; в качестве авансовых платежей, предусмотренных условиями внешнеторговых контрактов; в оплату переводных и простых векселей и для других целей. Перевод средств за границу по поручению перевододателя производится на основании заявления на перевод. В этом документе перевододатель должен указать:
- Сумму перевода иностранной валюты (цифрами и прописью). Если эта сумма выражена в валюте цены контракта, а платеж следует произвести в иной иностранной валюте, то перевододатель приводит точный курс пересчета первой из них во вторую или способ его определения. Курсовая разница, возникающая при пересчете валют, регулируется за счет перевододателя и отражается по тому же счету, что и основной платеж.
- Способ выполнения поручения (воздушной почтой или телеграфом).
- Полное и точное наименование переводополучателя (бенефициара) и его почтовый адрес.
- Полное и точное наименование банка, клиентом которого является переводополучатель, а также номер его счета в этом банке.
- Цель и назначение перевода.
Вместе с заявлением в банк представляется копия контракта.
Перевододатель обязан сообщить также, на чей счет следует отнести банковскую комиссию, почтовые или телеграфные расходы по переводу, и номер счета, с которого они должны быть оплачены (если они подлежат оплате за счет перевододателя), а также другие необходимые данные.
Заявление на перевод оформляется в трех экземплярах: первый подписывают от имени предприятия-перевододателя руководитель и главный бухгалтер или их заместители. Подписи скрепляются печатью этого предприятия.
Правильно оформленные заявления на перевод принимаются банком под расписку на копии заявления. Заявления, оформленные с нарушением банковских инструкций, возвращаются клиенту банка без исполнения на переоформление.
На основании данных, содержащихся в заявлении перевододателя, уполномоченный банк составляет телеграфное или почтовое платежное поручение иностранному банку на перевод иностранной валюты.
При расчетах в форме банковского перевода одна из сторон по контракту всегда несет риск. Так, для экспортера существует риск неоплаты поставленного товара при платежах переводом после поставки товаров. Для импортера существует риск не поставки товара после его предварительной, если контрактом предусмотрены авансовые платежи. Поэтому применение банковских переводов в расчетах по товарным поставкам довольно ограничено.
Коммерческие банки проводят международные расчеты по поручению свопа клиентов-предприятий и организаций-участников внешнеэкономической деятельности в трех общепринятых формах: банковский перевод, инкассо, аккредитив. Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон и фиксируется в разделе "Условия платежа внешнеторгового антракта".
Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении: минимальная доля участии банков при банковском переводе (выполнение платежного поручения клиента), более значительна - по инкассо (контроль за передачей, пересылкой товарораспорядительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкциями доверителя) и максимальна доля участия "банков при аккредитиве (предоставление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении последним основных условий, содержащихся в аккредитиве). Соответственно возрастает обеспечение платежа для экспортера: минимально при банковском переводе за фактически поставленный товар, максимально -при аккредитиве, который по существу является денежной гарантией оплаты отгруженного товара банком, открывшим аккредитив. Как и другие формы международных расчета, банковские переводы осуществляются в безналичной форме, т.е. посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому (иногда посредством банковских чеков или иных платежных документов). Однако коммерческие или товарораспорядительных документы (счета, транспортные и прочие документы) направляются при этой форме расчетов от экспортера импортеру непосредственно, т.е. минуя банки. Коммерческий банк только выполняет платежные поручения иностранных баянов или оплачивает в соответствии с условиями корреспондентских соглашений выставленные на него банковские чеки по денежным (контрактным) обязательствам иностранных импортеров, а также выставляет платежные поручения и банковские чеки да иностранные банки по денежным обязательствам российских импортеров.
Банковский перевод представляет собой простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы.
Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Так, в платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им указанных коммерческих и финансовых документов или против представления расписки (документарный или условный перевод)
Почтовый перевод
Почтовый перевод (почтовое платежное поручение - Mail Transfer) представляет собой письменное платежное поручение, высылаемое одним банком другому (зарубежному), которое может быть аутентифицировано как подписанное соответствующим должностным лицом в высылающем банке и представляет собой указание другому банку выплатить определенную сумму денег указанному бенефициару (или по распоряжению указанного бенефициара) (см. рисунок 4.10). Почтовый перевод посылается банком, выдавшим распоряжение, в зарубежный банк по авиапочте. В отличие от банковской тратты почтовый перевод высыпается самим банком другому банку, а не клиентом банка зарубежному поставщику.
Рисунок 4.10 – Технология почтового перевода
Почтовый перевод посылается авиапочтой, это более быстрый метод платежа, чем банковская тратта. Однако всегда существует вероятность, что инструкции будут задержаны или утеряны. Кроме того, за последние годы письма-распоряжения практически утратили свое значение по причине недостаточной надежности, а также в связи с довольно высокими затратами на обработку. На них приходится не более 4% общего числа платежных поручений.
В условиях развития систем телекоммуникаций почтовый перевод постепенно уступает место более прогрессивным и современным методам платежей.
Телеграфный перевод
Процедура проверки телеграфных переводов (телеграфных или телексных платежных поручений) та же, что и почтовых переводов, только инструкции высылаются по телеграфу или телексу, а не авиапочтой. Поэтому телеграфные переводы обходятся несколько дороже клиенту банка-плательщика, но они ускоряют платежи. Крупные платежи должны выполняться посредством телеграфного перевода или системы SWIFT (см. рисунок 4.11), поскольку дополнительные издержки на телеграфный перевод уравновешиваются дополнительными процентными поступлениями от экономии на процентных издержках, которая может быть получена при использовании телеграфного перевода.
Еще одно преимущество телеграфного перевода перед почтовым состоит в том, что не существует опасности задержки или утери инструкций на почте. Однако очень важно проверить подлинность этих инструкций. В отличие от инструкции почтового перевода подлинность инструкции телеграфного перевода нельзя установить посредством проверки подписи; это делают при помощи "контрольного ключа" или "кодового слова" - специального цифрового кода, по которому банк-корреспондент проверяет идентичность отправителя данного сообщения, а также сумму платежа, наименование валюты, дачу отправления и т. д., указанные в этом сообщении.
После проверки, как и в случае с почтовым переводом, российский банк отправляет телекс, содержащий следующие основные позиции:
- кому направляется платеж;
- сумму и валюту платежа;
- дату валютирования;
- наименование продавца;
- основные реквизиты счета продавца;
- если делается покрытие, то из какого банка;
- наименование товара или инвойса. Дополнительно могут быть указаны и другие моменты.
Банк бенефициара по получении телеграфного платежного поручения от российского банка проверяет детали платежа и проводит следующие операции: дебетует счет российского банка; кредитует счет бенефициара.
Поставщик (бенефициар) по получении кредитового авизо (кредитовки или выписки состояния счета), уверенный, что покупатель выполнил свои обязательства, приступает к исполнению контракта. Таким образом, цепочка прохождения документов следующая: (смотри рисунок) .
Рисунок 4.11 – Технология телеграфного перевода
На сегодняшний день в крупных западных банках по каналам телексной связи осуществляется до 10% общего числа платежных поручений.
Телексные (телеграфные) платежные поручения должны быть четко структурированы. Их обработка в банках-корреспондентах связана со значительными затратами, поскольку их необходимо преобразовывать для последующей обработки на ЭВМ.
Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей (SWIFT)
Система СВИФТ - это международная межбанковская организация по финансовым расчетам по телексу. Появилась в мире в 1973 и основывается на коммуникативных системах НАТО соучредителями выступили 239 банков из 15 стран.
SWIFT - кооперативное общество, созданное по бельгийскому законодательству, принадлежащее его членам - 8330 банкам из 205 странам. Мировой центр расположен в Брюсселе. Регион процесс - синтезированные центры находятся для Европы - Нидерланды; Юго-восточная Азия - Токио; Северная Америка - Вашингтон; Латинская Америка - Бразилия. Страновые процессинговые центры находятся в столицах государств.
Каждый банк, включённый в систему, имеет свой уникальный SWIFT код. Теоретически для совершения платежа в Европе достаточно знать SWIFT код банка и IВАN код получателя.
В день через SWIFT проходит более миллиона транзакций о денежных переводах, межбанковских платежах, ценных бумагах.
В основу создания проекта были положены следующие требования:
- платежные операции должны осуществляться без участия бумаг и как
можно более рационально;
- обмен информацией между банками должен быть значительно
ускорен с использованием средств телекоммуникаций;
- должны быть минимизированы типичные банковские риски
(например, потери, ошибочное направление платежей, фальсификация платежных поручений и т.д.).
Основными направлениями деятельности SWIFT являются предоставление оперативного, надежного, эффективного, конфиденциального и защищенного от несанкционированного доступа телекоммуникационного обслуживания для банков и проведение работ по стандартизации форм и методов обмена финансовой информацией.
Недостатки SWIFT:
- дороговизна вступления (расходы банка по вступлению в составляю 160-200 тыс. долл.);
- сильную зависимость внутренней организации от очень сложной технической системы (опасность сбоев и другие технические проблемы).
Преимущества SWIFT:
- общий язык и организацию обработки информации;
- надежность и защита информации;
- быстрая передача сообщений;
- сокращение потерь и ошибок;
- более эффективное управление фондами;
- прямой контакт с клиентами и корреспондентами, расположенными
далеко от банка;
- сокращение операционных расходов.
Таким образом, экономическая целесообразность использования SWIFT в системе межбанковских отношений означает предоставление быстрого и удобного обмена информацией между банками и финансовыми институтами, расположенными по всему миру, более эффективное использование денежных средств за счет ускорения проведения платежей и получения подтверждений, увеличения производительности системы взаиморасчетов, повышение уровня банковской автоматизации, уменьшения вероятности ошибок.
На базе SWIFT реализованы системы расчетов более 50 стран мира, в том числе платежные системы всех стран Евросоюза, а также такие инфраструктурные проекты, как Европейская система трансграничных платежей TARGET, мировая валютообменная система CLS и др.
Принципиально важно, что из входящих в «Большую семерку» промышленно-развитых стран мира, пять государств Великобритания, Германия, Италия, Канада и Франция - построили национальные платежные системы на базе сети SWIFT. В то же время среди стран, выбравших SWIFT в качестве инфраструктуры для реализации платежной системы, есть и такие» которые недавно создали собственную расчетную сеть: Босния и Герцеговина, Латвия, Хорватия. Отдельно следует отметить Азербайджан первую страну СНГ, создавшую национальную платежную систему на основе SWIFT.Международный опыт показывает, что использование SWIFT в качестве инфраструктуры для создания национальной платежной системы является рентабельным и эффективным решением, позволяющим свести к минимуму расчетные и технические риски. Кроме того, национальные платежные системы, построенные на основе сети и стандартов SWIFT, являются транспарентными и интегрируются в крупнейшие международные платежные системы.
А
Дорожный чек VISA – Citicorp (Citibank)
Visa International Services Association (VISA) - крупнейшая всемирная ассоциация в системе международных выплат, в которую входят более 11000 финансовых объединений более чем 170 стран мира. Компания оказывает разнообразные финансовые услуги, выпускает кредитные карточки и дорожные чеки. По всему миру дорожные чеки У18А продаются более чем в 65000 точек, в Соединенных Штатах Америки они используются как наличные деньги.
Дорожный чек ETC – MasterCard – Thomas Cook
Компания Thomas Cook одна из старейших туристических компаний, основана в Англии в 1841 году Томасом Куком. С 1992 года компания принадлежит немецкому банку Westdeutsche Landesbank. Thomas Cook занимается организацией путешествий, продажей валюты и дорожных чеков, сотрудничает с крупнейшей в Европе системой платежных средств и банковских услуг - компанией Europay International, а также компанией MasterCard International. Компания имеет свои представительства в 200 странах мира.
Дорожный чек American Express
American Express крупнейшая в мире компания в области туристического и финансового сервиса, основанная в 1850 году в США, оказывает разнообразные туристические услуги, выпускает кредитные карточки и дорожные чеки. Компания оперирует в 160 странах мира, она имеет более 1800 офисов. Обращение дорожных чеков American Express специфично - в Соединенных Штатах Америки они используются как наличные деньги