7. Структурные подразделения Банка, не имеющие удаленного доступа к цбд филиала, не осуществляют операции закрытия счетов по вкладам, открытых в другом структурном подразделении.

8. При отражении в цбд филиала операции по закрытию счета, в случае образования нулевого остатка лицевой счет в цбд филиала автоматически закрывается.

9. При получении документов на закрытие счета по вкладу из неавтоматизированного всп бухгалтер группы (сектора) подразделения бухгалтерского учета выполняет следующие действия:

• отражает в ЦБД филиала операцию начисления процентов (списания излишне начисленных процентов) на основании мемориального ордера ф.№203;

• отражает в ЦБД филиала операцию причисления процентов (списания излишне причисленных процентов) на основании мемориального ордера ф.№203;

• отражает в ЦБД филиала операцию по выплате денежных средств на основании расходного кассового ордера 0402009;

• в случае образования нулевого остатка лицевой счет закрывается автоматически средствами ПТК.

10. Если после отражения операций в ЦБД на счете образуется остаток средств, возникший по причине того, что на момент закрытия счета в структурном подразделении банка информация об операциях, совершенных в ЦБД филиала, по данному счету не была отражена в ИБД (в карточке по счету ф.№1-д) (в связи с непоступлением в структурное подразделение Ведомости ф.№329 или по другим причинам), то:

• при отсутствии заявления от вкладчика (доверенного лица, законного представителя, наследника) денежные средства, отраженные в ЦБД по день закрытия счета в ВСП, не имеющем удаленного доступа к ЦБД филиала, и невыплаченные вкладчику (доверенному лицу, законному представителю, наследнику) при закрытии счета структурным подразделением, на основании распоряжения руководителя филиала (заместителя руководителя) списываются со счета по вкладу и возвращаются в адрес отправителя в порядке, определенном п.8.3.10.3 настоящей Инструкции;

- при наличии заявления вкладчика (доверенного лица, законного представителя, наследника) денежные средства, отраженные в ЦБД по день закрытия счета в ВСП, не имеющем удаленного доступа к ЦБД филиала, и невыплаченные вкладчику (доверенному лицу, законному представителю, наследнику) при закрытии счета структурным подразделением, перечисляются в соответствии с заявлением (п.8.3.10.1).

Указанные в настоящем пункте списания денежных средств производятся без взимания платы.

8.3.10.1. Если согласно заявлению денежные средства подлежат перечислению на другой счет вкладчика (наследника), то средствами программного обеспечения на остаток вклада рассчитывается сумма процентов, исходя из процентной ставки, которая использовалась при закрытии вклада в ВСП. Проценты начисляются и причисляются к остатку вклада с формированием Распоряжения на отражение в бухгалтерском учете начисленных процентов ф.№398 и мемориальных ордеров ф.№203 на сумму начисленных и причисленных процентов. Полученная сумма вклада перечисляется на счет, указанный в заявлении, с оформлением мемориального ордера ф.№203. (в ред.изм.№4 от 11.01.2009)

Операция по причислению процентов не подлежит отражению ни в Ведомости ф.№329, ни в Ведомости ф.№330. Операция по зачислению денежных средств на другой счет по вкладу отражается в Ведомости ф.№329, формируемой для ВСП, на счет которого зачисляются денежные средства, в случае отсутствия у данного ВСП удаленного доступа к ЦБД филиала.

8.3.10.2. Денежные средства, зачисленные в ЦБД после даты закрытия счета в ВСП, не имеющем удаленного доступа к ЦБД филиала, на основании распоряжения руководителя филиала (заместителя руководителя) возвращаются в адрес отправителя.

8.3.10.3. При списании денежных средств со вклада в адрес отправителя установленным порядком формируется: на суммы в рублях- платежное поручение ф.№0401060; на суммы в иностранной валюте- платежное поручение по форме, установленной Перечнем №1195-р. При этом проценты не причисляются.

11. В структурных подразделениях, совершающих операции по вкладам вручную, при выплате всей суммы вклада операция совершается в порядке, изложенном в п.8.3.1-8.3.3 настоящей Инструкции с учетом следующего.

8.3.11.1. Расходный кассовый ордер из сберегательной книжки ф.№2-о оформляется после того, как контролер произведет окончательный расчет суммы, причитающейся вкладчику вместе с причисленными процентами.

8.3.11.2. Вкладчик (доверенное лицо, законный представитель, наследник) заполняет и подписывает расходный кассовый ордер из сберкнижки ф.№2-о, не отделяя его от корешка, и передает его контролеру вместе с паспортом. По валютным вкладам вкладчик заполняет два расходных кассовых ордера - один из сберкнижки ф.№2-о, другой –расходный кассовый ордер 0402009.

8.3.11.3. Контролер: оформляет мемориальный ордер ф.№203 на сумму начисленных процентов (на списание излишне начисленных процентов), мемориальный ордер ф.№203 на сумму причисленных процентов (списание излишне причисленных процентов). В случае досрочного расторжения договора по вкладу*³⁰ в период составления годового отчета оформляются: мемориальный ордер ф.№203 на сумму восстановления излишне причисленных процентов в прошлом году (операция СПОД); мемориальный ордер ф. № 203 на списание со вклада суммы излишне причисленных процентов в прошлом году (операция текущего года); мемориальный ордер ф.№ 203 на списание со вклада суммы излишне причисленных процентов в текущем году (мемориальные ордера ф.№203 оформляются в соответствии с п.15.3. (подпункт 2.3.) настоящей Инструкции); дозаполняет расходные кассовые ордера; записывает операцию в карточку по счету ф.№1-д, в графе «Операция» карточки по счету ф.№1-д проставляет номер очередного по порядку ордера, по которому производится расходная операция по закрытию счета, (например «Орд.9»); записывает операцию на корешке ордера в сберегательной книжке ф.№2-о; отделяет ордер от корешка. (в ред.изм.№4 от 11.01.2009)

8.3.11.4. При выдаче денежных средств по валютному вкладу кассир оставляет у себя ордер из сберегательной книжки ф.№2-о, а расходный кассовый ордер 0402009 на бланке выдает клиенту. Кассир заполняет Реестр ф.№328 и Справку ф.№327 (по желанию клиента).

8.3.11.5. Действия вкладчика и контролера в случае утраты или порчи очередного ордера из сберегательной книжки ф.№2-о изложены в п.8.1.4.2. настоящей Инструкции.

3. Отражение на счетах по вкладам и в сберегательной книжке операций, проведенных в ЦБД филиала

1. В филиале Банка бухгалтером группы/сектора подразделения бухгалтерского учета в ЦБД филиала совершаются следующие операции по счетам по вкладам:

1. зачисление денежных средств, поступивших на корреспондентский субсчет филиала Банка или счет МФР, на счета по вкладам. Отражение средств на лицевых счетах по вкладам производится датой поступления денежных средств на корреспондентский субсчет (счет МФР) филиала Банка.

По каждой операции зачисления денежных средств в филиале Банка должно быть обеспечено автоматическое проставление вида зачисления (зарплата, стипендия, пособие, пенсия и др.), а при зачислении денежных средств, поступивших от организаций, с которыми у филиала Банка не заключен договор на зачисление денежных средств на счета физических лиц, - автоматическое проставление признака о взимании комиссии за выдачу денежных средств, предусмотренную Сборником тарифов. При этом вид зачисления и признак о взимании комиссии проставляются автоматически АС ЦБДФ по операциям по счетам по вкладам при выполнении операции зачисления денежных средств.

2. зачисление на основании внутренних документов филиала Банка (заработная плата сотрудников филиала Банка, зачисление сумм выданных кредитов, компенсация, возврат налога с дохода по вкладу и др.).

По каждой операции зачисления денежных средств в филиале Банка должно быть обеспечено автоматическое проставление вида зачисления (зарплата, кредит, компенсация, пенсия и др.).

3. отражение в ЦБД операций (информации по счетам), совершенных в ВСП, работающих в ручном режиме;

4. списание денежных средств при истребовании сумм перевода, в том числе суммы платы за услуги банка;

5. списание денежных средств при поступлении исполнительного документа на конфискацию (взыскание) денежных средств со вклада (в ред.изм.№3 от 31.07.2008);

6. проставление отметки о смерти вкладчика при поступлении информации непосредственно в филиал Банка (например, вместе с заявлением о переводе вклада или с запросом нотариуса) или при поступлении информации о смерти из неавтоматизированного ВСП;

7. проставление отметки об аресте денежных средств во вкладе в сумме, указанной в исполнительном документе, о снятии отметки об аресте денежных средств во вкладе – при поступлении исполнительного документа непосредственно в филиал Банка;

8. проставление отметки об утрате сберегательной книжки при поступлении информации непосредственно в филиал Банка, в т.ч. с заявлением о переводе вклада;

9. начисление процентов;

10. причисление процентов в сроки, определенные договором;

11. списание налогов с доходов;

12. списание денежных средств со счета на основании заявления клиента на закрытие счета;

13. для ВСП, имеющих удаленный доступ к ЦБД филиала, совершаются операции списания денежных средств по длительным поручения ф.№190-у,ф.№190-в и операции списания денежных средств, ошибочно зачисленных банком, со вкладов, открытых 25.10.2005 г. и позже, по письменному распоряжению руководства филиала Банка;

14. списание излишне зачисленной пенсии, на основании письменного запроса органов Пенсионного фонда РФ.

2. Порядок работы с Ведомостью ф.№329.

8.4.2.1. При наличии электронного документооборота между филиалом (ЦБД) и ВСП (ИБД) Ведомость ф. № 329 формируется АС ЦБД автоматически, подписывается ЭЦП АС и передается по каналам связи в ВСП.

При отсутствии электронного документооборота для автоматизированных ВСП сотрудник группы (сектора) подразделения бухгалтерского учета осуществляет передачу сформированной автоматически Ведомости ф. № 329 в электронном виде в ВСП.

Для ВСП, совершающих операции вручную, работник группы (сектора) подразделения бухгалтерского учета осуществляет печать Ведомости ф. № 329 в 1-м экземпляре и направляет её в данное ВСП.

2. В автоматизированных ВСП АС автоматически при получении производит загрузку и обработку Ведомости ф. № 329:

1. проверяет наличие и корректность ЭЦП АС на Ведомости ф.№329. При отсутствии ЭЦП или отрицательном результате сверки ЭЦП на экран монитора контролера должно выдаваться сообщение. Руководитель ВСП (его заместитель) по данному факту оформляет служебную записку и направляет её в филиал Банка. Ведомость ф.№329 возвращается в филиал Банка без отражения операций в ИБД.

2. отражает в ИБД по счетам, указанным в Ведомости ф.№329, операции по зачислению/списанию сумм. При этом отражается код операции и номер корреспондирующего счета. При отражении операций по зачислению денежных средств также в БД по счету отражается информация, отраженная в графах: «Номер и дата платежного поручения», «Наименование плательщика», «Вид зачисления», «Признак взимания комиссии». Операция зачисления/списания денежных средств отражается в следующей по порядку строке с указанием двойной даты: дата зачисления (списания) средств в ЦБД через разделитель «/» дата отражения операции в ИБД;

3. выводит остаток вклада в БД по счетам, по которым были отражены операции, путем прибавления/вычитания суммы операции к остатку (из остатка) вклада до отражения операций на основании Ведомости ф.№329;

4. если в день составления Ведомости ф.№329 счет был действующий, а к моменту поступления Ведомости ф.№329 в ВСП счет закрыт, то сумма зачисления/списания не отражается в БД по счету;

5. проставляет на Ведомости ф.№329 дату отражения операций в ИБД с указанием фамилии и инициалов контролера, проводившего загрузку файла в АС. Допускается наряду с фамилией и инициалами контролера указывать также его номер (код), под которым он зарегистрирован в АС. Если загрузка файла произведена автоматически (при использовании электронного документооборота) – проставляется наименование АС, произведшей загрузку и обработку файла.

2. После отражения операций, указанных в Ведомости ф.№329 в ИБД, Ведомость ф.№329 с отметкой структурного подразделения в электронном виде направляется на хранение в электронный архив, ведение которого осуществляется в филиале Банка.

3. При поступлении Ведомости ф.№329 в неавтоматизированное структурное подразделение, контролер незамедлительно, т.е. сразу же после поступления указанной Ведомости, отражает операции в карточках по счету ф.№1-д. При этом контролер:

1. проверяет наличие подписей руководителя филиала и главного бухгалтера (их заместителей) и их соответствие образцам. Для выполнения данного требования необходимо обеспечить ВСП образцами подписей руководителя и главного бухгалтера (их заместителей). При отсутствии подписей или отрицательном результате их сверки руководитель ВСП (при отсутствии руководителя – контролер) по данному факту оформляет служебную записку и направляет её в филиал Банка. Ведомость ф.№329 возвращается в филиал Банка без отражения операций в карточках по счету;

2. записывает операцию в карточку по счету ф.№1-д в следующую по порядку строку двойной датой (дата зачисления (списания) средств в ЦБД (выдача вклада в операционном отделе), через разделитель «/» дата отражения операции в ВСП), указывает в карточке по счету ф.№1-д в поле «Операция» вид операции, а по операции зачисления - также указывает информацию, отраженную в графах: «Номер и дата платежного поручения», «Наименование плательщика», «Вид зачисления», «Признак взимания комиссии»;

3. выводит расчетным путем остаток вклада, т.е. путем прибавления/вычитания суммы отраженной операции к остатку вклада в карточке по счету ф.№1-д;

4. если в день составления Ведомости ф.№329 счет был действующий, а к моменту поступления Ведомости ф.№329 в ВСП счет закрыт, то сумма зачисления/списания не отражается в карточке по счету ф.№1-д.

5. в конце Ведомости ф.№329 проставляет дату отражения операций в карточках по счету ф.№1-д и подпись с указанием фамилии и инициалов;

6. после отражения операций, указанных в Ведомости ф.№329, в карточке по счету ф.№1-д, Ведомость ф.№329 остается и хранится в течение месяца в ВСП. По истечении месяца Ведомость ф.№329 может быть уничтожена.

1. При поступлении в ВСП нескольких Ведомостей ф.№329, составленных в разные дни, отражение операций в ИБД (в карточке по счету ф.№1-д) осуществляется в хронологическом порядке.

2. При поступлении в структурное подразделение Ведомости ф.№329 и Ведомости ф.№330, составленных в один день, в ИБД (в карточке по счету ф.№1-д) сначала производится отражение операций по Ведомости ф.№329, а затем по Ведомости ф.№330.

3. Операции, отраженные в БД (в карточках по счету ф.№1-д) на основании Ведомости ф.№329, не подлежат отражению в Реестре ф.№333.

4. При поступлении вместе с Ведомостью ф.№329 талона извещения о почтовом переводе, талон прикрепляется к лицевому счету и выдается вкладчику при первом его посещении структурного подразделения Банка.

5. При предъявлении сберегательной книжки, в которую не было записано несколько операций по зачислению сумм на счет вкладчика, отражение операций осуществляется при обращении вкладчика (представителя, наследника) в следующем порядке.

   1. При предъявлении сберегательной книжки ф.№2 (ф.№2-с) в автоматизированное структурное подразделение каждая сумма отражается в сберегательной книжке средствами ПТК отдельной строкой.

   2. При предъявлении сберегательной книжки ф.№2 (ф.№2-с) в структурное подразделение, осуществляющее операции по вкладам вручную, каждая сумма отражается в сберегательной книжке отдельной строкой. При этом остаток вклада прописью указывается только один раз после последней записи причитающих вкладчику сумм.

С согласия вкладчика (представителя, наследника) запись в сберегательную книжку нескольких операций по зачислению может быть произведена одной строкой на общую сумму зачисления, с указанием остатка вклада цифрами и прописью. При этом по просьбе вкладчика ему может быть выдана справка о суммах, зачисленных на счет по вкладу, которая должна быть подписана контролером и заверена оттиском печати или штампа структурного подразделения Банка.

3. При предъявлении сберегательной книжки ф.№2-о безналичные операции записываются контролером на обороте корешка последнего из числа использованных к тому времени ордеров. При записи каждой операции контролер указывает ее дату, сумму, зачисленную/списанную во вклад/со вклада и остаток вклада цифрами и прописью и расписывается.

В отдельных случаях, когда обе строки, отведенные для записи безналичных расчетов на обороте корешка ордера сберкнижки ф.№2-о заполнены, а вкладчик, не внося и не получая наличных денег, вновь совершит операцию по безналичным расчетам и желает записать её в сберегательную книжку, запись операции (по данным лицевого счета) производится на обороте корешка следующего ордера. При этом контролер, отделив от корешка, на котором записал безналичную операцию, ордер, проставляет на ордере номер счета, фамилию и инициалы вкладчика, погашает ордер надписью (поперек ордера) «Погашено в связи с операцией по зачислению (списанию) вклада»,указывает дату и расписывается, а в карточке по счету ф.№1-д пишет: «Орд. №__ погашен». Погашенный ордер направляется в филиал Банка в составе отчета за день.