8. Порядок начисления и причисления процентов к остатку вклада.

1. Начисление (исчисление) процентов осуществляется программным путем в цбд филиала ежедневно на остаток вклада на начало дня в соответствии с Положением №39-п.

12.8.1.1.По счетам автоматизированных ВСП, не имеющих удаленный доступ к ЦБД филиала, начисление процентов осуществляется программным путем также и в АС структурного подразделения в соответствии с Положением №39-П для возможности совершения операции по причислению процентов, в случаях, перечисленных в п.12.8.2.2. настоящей Инструкции.

12.8.1.2. Начисление процентов на остаток средств во вкладе в ЦБД филиала, по операциям, совершенным в ВСП, не имеющих удаленного доступа к ЦБД филиала, осуществляется исходя из даты проведения операции в структурном подразделении банка.

Начисление процентов на остаток средств во вкладе в АС структурного подразделения по операциям, совершенным в ЦБД филиала, осуществляется исходя из даты проведения операции в ЦБД филиала.

12.8.1.3. Если условиями по вкладу предусмотрена выдача процентов, то на сумму процентов, причисленных в сроки, установленные договором, и выплаченных вкладчику, в ЦБД филиала начисляются проценты, исходя из процентной ставки вклада до востребования со дня следующего за днем последнего причисления процентов по день выплаты процентов включительно.

Сумма процентов, исчисленных по ставке до востребования, причисляется к остатку вклада в следующий срок причисления процентов, установленный условиями договора.

12.8.1.4. Начисленные проценты по вкладам отражаются в бухгалтерском учете на основании Распоряжения на отражение в бухгалтерском учете начисленных процентов ф.№398. Распоряжение на отражение в бухгалтерском учете начисленных процентов ф.№398 формируется в филиале банка (ежемесячно в последний день месяца, а также в сроки, установленные договором по вкладу для причисления процентов) АС ЦБДФ автоматически в целом по филиалу банка без разбивки на ВСП. На основании Распоряжения АС ЦБДФ формирует мемориальный ордер ф.№277. (в ред.изм.№4 от 11.01.2009)

В ВСП Распоряжение на отражение в бухгалтерском учете начисленных процентов формируется при закрытии счета по вкладу в соответствии с п.8.3. настоящей Инструкции.

(пункт введен изм.№3 от 31.07.2008)

2. Причисление процентов к остатку вклада осуществляется в сроки, определенные условиями договора по каждому виду вклада (в последний день квартала, последний день трехмесячного периода, 31 декабря, по окончании срока и др.), а также при закрытии счета, выдаче доли наследника и в других случаях, установленных данной Инструкцией.

(в ред.изм.№3 от 31.07.2008)

12.8.2.1. Причисление процентов в сроки, определенные условиями договора, осуществляется в цбд филиала программным путем.

12.8.2.2. Причисление процентов в ВСП осуществляется в следующих случаях:

-при обращении клиента за получением всей суммы вклада с закрытием вклада или одного из наследников за получением своей доли;

- при обращении клиента в ВСП, не имеющее удаленного доступа к ЦБД филиала, после даты причисления процентов в ЦБД филиала, но до поступления Ведомости ф.№330 в ВСП, за совершением операции, получением процентов или отражением процентов в сберегательной книжке;

- при проведении операции по списанию денежных средств на основании длительного поручения ф.№190-у (ф.№190, ф.190-в) или исполнительного документа в ВСП, не имеющем удаленного доступа к ЦБД филиала, после даты причисления процентов в ЦБД филиала, но до поступления Ведомости ф.№330 в ВСП.

Сумма операции в неавтоматизированных ВСП отражается в карточке по счету ф. № 1-д, в автоматизированных ВСП в базе данных по счету.