9.2. Депозитный процент

Депозитный процент — плата банков (кредитных уч­реждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, депозитариях, хранилищах, т.е. по депозитным (вкладным) операциям.

Депозитный и ссудный процент имеют единую эко­номическую природу, отражают две стороны единого кредитного процесса (аккумуляция и перераспределение). Но здесь необходимо учитывать смену ролей кредитора и заемщика. В качестве кредиторов при депозитной опера­ции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) — предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве заемщика — банк (кредитное уч­реждение).

Депозитная процентная политика призвана обеспе­чить максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность ис­пользования заемщиками хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обес­печении минимальных операционных расходов. Она направ­лена на регулирование пассивных и активных процентных ставок, на поддержание ликвидности клиента и кредитно­го учреждения, обеспечение доходности операций.

Размер процента по депозитным операциям складыва­ется под воздействием множества следующих факторов:

• срока привлечения ресурсов;

• состояния спроса на кредит;

• условий на рынке кредитных ресурсов (наличие пред­ложения, размер ссудного, учетного процента);

• степени надежности клиента;

• уровня ставок налогов на доходы банка;

• характера клиента (предприятия, предприниматели, граждане);

• уровня инфляции;

• размера привлекаемых ресурсов, затрат банка и дру­гих факторов.

При установлении депозитных процентов учитываются:

• уникальность услуг, оригинальность условий депозит­ного хранения средств данного кредитного учреждения;

• лидерство банка на рынке в части предоставления услуг;

• необходимость удержания позиций на рынке;

• процентная политика конкурентов;

• методы установления платы за депозиты (надбавки, скидки, выигрыши) и т.д.

Процент и плата за депозитную операцию могут не совпадать. Существуют договорные условия, официаль­но оформленные в депозитном соглашении — это депо­зитная процентная ставка и оговоренные банковские комиссионные за ведение операций. Кроме того, при установлении платы за депозитную операцию могут учи­тываться скрытые элементы стоимости кредита, напри­мер, требование Центрального банка об обязательном страховании депозитов, банковские комиссии за откры­тие счетов и др.

Центральный банк вправе с целью стабилизации со­стояния на рынке кредитных ресурсов устанавливать пре­дельные размеры процентных ставок по депозитам и кредитам банков.

Право и условия получения депозитных процентов, сроки выплат определяются депозитным договором между кредитором и заемщиком. Это могут быть ежемесячные вы­платы (без снятия депозита) после истечения срока дого­вора или досрочного истребования средств кредитором.

При досрочном истребовании денежных средств, раз­мещенных на срочный вклад, вкладчику обычно выпла­чивается доход в размере процентов, начисляемых по вкладам до востребования. Такой же процент выплачива­ется за время хранения средств на срочном вкладе сверх оговоренного срока.

При выполнении условий хранения денежных средств на срочном вкладе владельцу выплачиваются сумма вкла­да и сумма дохода по предъявлению договора, депозит­ного или сберегательного сертификата.

Предоставление услуг по хранению ценных бумаг мо­жет оплачиваться в виде комиссионного вознаграждения.