43.Сущность коммерческого банка, его функции и операции (дкб)

Ком банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

-привлечение во вклады денежных средств физ и юр лиц;

-размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях срочности, платности, возвратности;

-открытие и ведение банковских счетов физ и юр лиц.

Сущность деятельности ком банка:

-банки по определению являются универсальными финансовыми институтами, а не одно кредитное учреждение универсальностью не обладает, т.к. они являются узко специализированными;

-банки обеспечивают оборот платежными средствами, что препятствует внутреннюю взаимосвязь с расчетными, кредитными, кассовыми операциями;

-банки располагают возможностями повышения кредиторского вложения в определенной мере независимо от наличных резервов;

-в данной деятельности принимают участие не только коммерческие, но ЦБ;

-исключительная прерогатива банков реализуется в 2-х группах операций: прием денег во вклады – депозиты; выдача денежных кредитов. Именно эти операции являются решающими, т.к. их проведение означает снижение либо повышение денежной массы, т.е. сжатие или эмиссию денег.

Функции:

1)аккумуляция (привлечение) денежных средств: собирает чужие временно свободные денежные средства и использует их как в своих интересах, так и в интересах своих клиентов.

2)Инвестиционная функция – размещение этих средств,

3)Регулирование денежного оборота: через банки проходит весь платежный оборот. Регулирование осуществляется посредством различных нормативов ЦБ,

4)Посредническая функция: банк выступает посредником между хоз субъектами и населением.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого бан­ка можно условно разделить на три основные группы:

-пассивные операции (привлечение средств);

-активные операции (размещение средств);

-активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.

1.Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних.

В условиях рын экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структу­ры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал ком бан­ка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему ус­пешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каж­дый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на рас­четные и текущие счета юр и физ лиц; открытие сроч­ных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск цб; займы, полученные от других банков, и т.д. Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их эк содержания делятся на:

-депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

-эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капита­ла(СК). СК - средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Осо­бенность СК банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что СК бан­ков составляет примерно 10 %, а на предприятиях – около 40 – 50 %. Не­смотря на небольшой удельный вес, СК банка вы­полняет несколько жизненно важных функций:

1)Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акцио­нерного капитала банка и приравненных к нему средств является защи­та интересов вкладчиков. Защитная функция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае лик­видации банка. СК позволяет сохранять платеже­способность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Важно иметь в виду, что большая часть убытков банка покрывается не за счет капитала, а текущих активов. В отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью СК. Банк считается платежеспособным пока остается нетронутым акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов равна сумме обяза­тельств, за вычетом необеспеченных обязательств плюс его акционерный капитал. Однако такой подход существовал не всегда.

2)Оперативная. Для начала успешной работы банку необхо­дим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на слу­чай непредвиденных убытков. На эти цели используется также СК.

3)Регулирующая - связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими гос органам контролировать проводимые операции.

Структура банковских ресурсов отдельных ком банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов и др.

Структура собственных средств банка неоднородна по качествен­ному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой бан­ком прибыли.

УК рос банков формируются в основном за счет средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк). При этом капитал может формироваться не только за счет взносов денеж­ных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также цб третьих лиц.

СК банка – основа наращивания объемов его ак­тивных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно на­ходить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение доп выпусков цб или привлечение новых пайщиков.

Управление СК играет важную роль в обеспе­чении устойчивости пассивов и прибыльности банков. Одним из спо­собов управления является дивидендная политика. В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие рос банки обеспечивают рост СК путем накопления прибыли. Капитализация дивидендов нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал. Вместе с тем ряд банков определили, что курс их акций зависит от уровня выплачиваемых дивидендов, т.е. рост дивидендов ведет к росту курса акций. Таким образом, высокая доходность акций облегчает наращивание капитала с помощью продажи доп акций.

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эф­фективного способа привлечения денежных ресурсов. Ком банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные (бессроч­ные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые). Привилегированные акции как объект инвестиций связаны с меньшим риском, чем простые, но и уровень дивидендов по ним ниже среднего уровня диви­дендов, выплачиваемых по простым акциям. Доля привилегированных акций в капитале банка намного ниже, чем простых.

В зарубежной практике для увеличения СК ши­роко распространен выпуск облигаций. Растущий банк постоянно ис­пытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть иметь долговые обязательства в струк­туре своего капитала. Эта потребность покрывается путем рефинанси­рования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа за счет нового выпуска облигаций. В нашей стране данная практика пока не нашла широкого распространения.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структу­ре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привле­ченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и про­чие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Депозиты –записи в банковских книгах, свидетельствующие о на­личии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиен­тов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам.

Прочие привлеченные средства – ресурсы, которые банк полу­чает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собствен­ных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что при­обретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимуще­ственно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

Современная банковская практика характеризуется большим раз­нообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов:

-депозиты до востребования;

-срочные депозиты;

-сберегательные вклады;

-вклады в цб.

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процен­там, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

2.Активные операции – операции, посредством которых банки раз­мещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибы­ли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка отно­сятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, соц, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приоб­ретение цб; лизинг; факторинг; инновационное финансиро­вание и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйствен­ной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам. Активные операции банка по эк содержанию делят на:

-ссудные (учетно-ссудные);

-расчетные;

-кассовые;

-инвестиционные и фондовые;

-гарантийные.

ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо при­нятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции. Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям (признакам):

-тип заемщика;

-способ обеспечения;

-сроки кредитования;

-характер кругооборота средств;

-назначение (объекты кредитования);

-вид открываемого счета;

-порядок выдачи средств;

-метод погашения ссуды;

-порядок начисления и погашения процентов;

-степень риска;

-вид оформляемых документов и др.

Классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования мо­жет быть проведена по ряду признаков.

По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды подразделяют на:

-целевые (кредиты на оплату материаль­ных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на стро­ительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.);

-нецелевые (например, кредиты на временные нужды).

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

а) в зависимости от типа кредитора:

-банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или бан­ковскими консорциумами, объединениями, в силу чего и получили на­звание консорциальных);

-ссуды кредитных организации небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, стро­ительных обществ, пенсионных фондов и т.д.);

-личные или частные ссуды (предоставляемые частными лицами);

-ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организа­циями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и др.);

б) по типу заемщика:

-ссуды юр лицам: коммерческим организациям (предпри­ятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), не­коммерческим, правительственным организациям;

-ссуды физ лицам.

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые бан­ками предприятиям промышленности, с/х, торговли, транспорта, связи и т.д.

По срокам кредитования:

-краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

-среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);

-долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляе­мые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специ­альных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолжен­ности клиента перед банком.

По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понес­ти убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения ссу­ды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает пре­имущество перед другими кредиторами в отношении любого вида ак­тивов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовремен­но, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолжен­ности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа включают:

-ссуды с равномерным пе­риодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.);

-ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма пла­тежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависи­мости от определенных факторов, например по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного догово­ра;

-ссуды с неравномерным непериодическим погашением.

Возможно также деление ссуд на ссуды с льготным периодом погаше­ния и без льготного периода.

По методу взимания процентов:

-ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссу­ды;

-ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие, как ссуда с аннуитетным плате­жом, т.е. погашением основного долга с одновременной уплатой про­центов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на: а) сезонные и несезонные, б) разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по еди­ным активно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентно­го кредита и т.д.

Все кредитные операции осуществляются ком банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами. Кроме кре­дитного договора для оформления ссуды клиенты представляют в банк срочное обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гаран­тийное обязательство и заявление на получение ссуды.

Наряду с операциями по привлечению средств в депозиты ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка.

РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по приему и выдаче налич­ных денежных средств. Операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов ком банка.

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по инвестирова­нию банком своих средств в цб и паи небанковских струк­тур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой дея­тельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций ком­ банка от кредитных операций заключается в том, что ини­циатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

ФОНДОВЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции с цб (по­мимо инвестиционных). К ним относятся:

-операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцеп­ту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хране­нию векселей, продаже их на аукционе);

-операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

ГАРАНТИЙНЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции по выдаче банком га­рантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при на­ступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости от:

-степени рискованности – на рисковые и риск-нейтральные;

-характера (направлений) размещения средств – на первичные (опе­рации, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные опе­рации), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в ре­зервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель цб, в основные фон­ды, по участию в хоз деятельности других предприятий и организаций);

-уровня доходности – на операции, приносящие доход (высокодоход­ные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабиль­ный) и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссу­дами не уплачиваются).

3.Активно-пассивные операции банков – комиссионные, посредни­ческие операции, выполняемые банками по поручению клиентов за оп­ределенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских опера­ций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов цб, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

КОМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

-операции по инкассированию дебиторской задолженности (полу­чение денег по поручению клиентов на основании различных денеж­ных документов);

-переводные операции;

-торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покуп­ка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

-доверительные (трастовые) операции;

-операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Наконец, все операции банка делят на:

-ликвидные и неликвидные;

-операции в рублевом и валютном выражении;

-регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно вос­производимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпи­зодический характер);

-балансовые и забалансовые.

Термином забалансовые операции обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публи­куемых банковских балансах или даются под чертой в разделе контр-счетов (забалансовых счетов). Забалансовые операции могут про­водиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам. Особенность забалансовых операций состоит в том, что значитель­ная их часть представляет собой обязательство банка совершить актив­ную (реже - пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особен­ностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами. Насчитывается более тридцати раз­новидностей забалансовых операций, которые позволяют банкам ре­шать следующие основные задачи:

-страхование и перераспределение рисков между участниками рын­ка, в особенности кредитного и рыночного;

-расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;

-получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;

-сохранение требуемого органами банковского надзора соотноше­ния между капиталом и активами при увеличении объема операций;

-управление активами и пассивами;

-проведение спекулятивных операций.