Подготовка к передаче объекта основных средств
Данный документ служит для выполнения предварительных проводок по реализации ОС в том случае, если требуется государственная регистрация этого акта. Допустим для примера, что это именно такой случай.
В связи с тем, что мы договорились использовать месяц февраль как основной рабочий месяц и начисляли за него амортизацию, чтобы не искажать наши данные, давайте проведем операцию выбытия ОС в марте 2002 года.
Последовательность действий:
• Из журнала учета ОС (Журналы→Учет ОС)откройте новый документ;
• В окне выбора документа выберите «Подготовка к передаче ОС»;
• Выберите указанное ОС и заполните другие поля документа по аналогии с рисунком, дату документа введите - 14.03.02 (для того, чтобы не исключать основное средство из учета), а балансовую стоимость и износ получите автоматически по нажатию кнопки /Показать/ после записи документа:
• Сохраните документ, проведите его и посмотрите, какие проводки он сформировал:
• Закройте окно проводок.
Передача объектов основных средств
Данный документ оформляется в том случае, когда уже оформлена государственная регистрация передачи ОС или она не требуется вообще. Давайте сначала оформим продолжение предыдущего примера — с предварительной подготовкой, а потом сформируем данный документ для случая, когда предварительная подготовка не требуется.
Последовательность действий:
Из журнала учета ОС откройте новый документ;
В окне выбора документа выберите «Передача ОС»;
Укажите дату документа на несколько дней позже предыдущего документа- 18.03.02;
Заполните форму диалога документа как показано на рисунке, при этом:
=> Установите флаг выбора в группе «Подготовка к передаче основного средства» на «Произведена документом»;
=> Выберите из списка документов только что введенный нами (и пока единственный) документ по подготовке к передаче ОС:
=> Обратите внимание на то, что после этого действия автоматически заполнились поля группы «По данным бухучета для одного объекта (то есть действий /Записать/ и /Показать/ не потребовалось — данные зафиксированы в документе подготовки);
Переключитесь на закладку «Передача» и заполните ее в соответствии с рисунком:
при этом:
=> При заполнении поля «Статья прочих доходов и расходов» введите в одноименный справочник новое значение — «Выбытие ОС» и выберите его;
=> Выберите покупателя из имеющегося списка контрагентов;
=> При вводе договора для данного контрагента — введите в список новый элемент:
=> Выберите вариант расчета налогов;
• Сохраните документ, проведите его и посмотрите, какие проводки он сформировал:
Закройте окно проводок.
Оформление счета-фактуры
Очевидно, Вы заметили, что среди предыдущих проводок отсутствовала проводка по исчислению НДС с продажи. Эта проводка выполняет документом, который нам и так необходимо оформить по продаже — счет фактура. Введем этот документ на основании предыдущего.
Последовательность действий:
• В журнале учета основных средств установите курсор на только введенный документ;
• Действия→Ввести на основании (или пиктограмма );
• В открывшемся окне выберите документ «Счет-фактура выданный»:
• Фактически, кроме изменения даты документа - на 18.03.02, Вам уже не надо ничего дополнять в этом документе. Измените дату и ознакомьтесь с данными на всех закладках документа;
• По кнопке /Печать/ сформируйте печатную форму документа, просмотрите ее и закройте окно просмотра;
• Сохраните и проведите документ;
• В открывшемся журнале счетов-фактур выданных установите курсор на только что введенный документ и посмотрите, какие проводки он сформировал, закройте окно проводок;
• Оставьте курсор установленным на счете-фактуре и нажмите в нижней части экрана кнопку /Действия/, после чего выберите «Структуру подчиненности».
Посмотрите, какая цепочка образовалась из наших трех документов, причем из этой схемы можно открыть как сами документы, так и общий журнал документов, позиционированный на выбранном документе.
Обратите внимание на то, что в схеме подчиненности элементов желтым цветом Выделен тот документ цепочки, от которого Вы открывали эту схему.
Закройте схему подчиненности;
Вернитесь в окно журнала учета основных средств (журнал счетов-фактур выданных можно закрыть);
Теперь давайте оформим такую передачу основного средства, при которой не требуется предварительная подготовка.
Переключитесь на закладку «Передача» и заполните ее согласно рисунку:
• Введите новый документ и в окне выбора документа выберите «Передача ОС»;
• Введите дату документа - 18.03.02;
• Заполните диалог документа аналогично предыдущей передаче ОС, за исключением того, что в группе «Подготовка к передаче основного средства» установите флаг выбора «Производится одновременно с выбытием»:
• Переключитесь на закладку «Передача» и заполните ее согласно рисунку:
при этом:
=> Введите в справочник «Договоры», подчиненный контрагент «Альфа», новый элемент — «Договор покупки оборудования» (остальные реквизиты элемента можно не заполнять):
• Сохраните документ, проведите его и посмотрите, какие проводки он сформировал:
Обратите внимание, что те пять проводок, которые автоматически сформировал наш документ, по составу равны проводкам, сформированным в предыдущем примере двумя документами - «Подготовка к передаче ОС» (3 проводки) и собственно «Передача ОС» (2 проводки).
• Закройте окно проводок.
Мы не будем повторять процедуру ввода счета-фактуры выданного на основании документа «Передача ОС», так как она производится аналогично, а цели сверстать идеальный баланс в нашем учебном примере не ставилось изначально в силу ограниченного объема материала.