Учет заработной платы Начисление заработной платы
Последовательность действий:
• Документы –>Зарплата–>Начисление зарплаты;
• Установите дату - последнее число февраля;
• Выберите значение переключателя «Использовать счета справочника» и посмотрите, как при этом изменится диалог документа;
• Очистите поле «Подразделение» щелчком на кнопке (так как коллектив в нашем примере небольшой и начислять зарплату по подразделениям нецелесообразно);
• Для автозаполнения табличной части в соответствии с данными, содержащимися в справочнике «Сотрудники» нажмите кнопку /Заполнить/ в результате окно диалога примет вид:
• Сохраните документ, обратите внимание на сообщение, которое формируется при проведении документа;
• Посмотрите, какие проводки сформированы только что введены документом (не приводятся ввиду большого формата рисунка), закройте окно проводок;
Вы не увидите в операции этого документа проводок по начислению ЕСН — выполняются документом «Закрытие месяца».
• Сформируйте расчетную ведомость — нажмите кнопку /Ведомость/ просмотрите ее, закройте;
• Сформируйте расчетные листки - нажмите кнопку /Расчетные листки/ просмотрите их, закройте;
• Сформируйте анализ счета 70 по субконто — нажмите кнопку /Анализ счета 70/;
• Закройте окна отчетов.
Выплата заработной платы
Последовательность действий:
• Введите новый документ, выберите «Выплата зарплаты из кассы»;
• Установите дату - последнее число февраля;
при этом:
=> В поле «На выплату» оставьте значение «Зарплаты»;
=> В поле «Движение денежных средств» выберите «Выплата зарплаты»;
=> Очистите поле «Подразделение»;
=> Нажмите кнопку /Заполнить/ для автозаполнения табличной части;
Сформируйте отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» по счету 70, чтобы сверить остатки на конец периода по каждому сотруднику с суммами, автоматически введенными в табличную часть, закройте отчет;
• Сформируйте печатную форму платежной ведомости с помощью кнопки /Печать/, просмотрите ее, закройте форму;
• Сохраните и проведите документ;
• Посмотрите, какие проводки им сформированы, закройте окно проводок;
• Закройте журнал «Заработная плата».
Учет денежных средств
Чтобы содержание нашего учебного примера стало еще более приближенным к реальности, нам необходимо оформить разнообразные Денежные операции. Это будут как операции наличного, так и безналичного" видов расчетов. В них нам необходимо будет отразить расчеты с Покупателями и поставщиками, расчеты с подотчетными лицами и другие виды денежных расчетов.
Наличные денежные расчеты
Начнем с кассовых операций. Для их оформления откройте журнал «Касса».
Последовательность действий:
• Журналы –> Касса;
Приходный кассовый ордер №1
Первый приходный ордер мы оформим на основании документа о розничной продаже.
Последовательность действий:
• Откройте журнал «Реализация» (Журналы–>Товары, реализация);
• Установите курсор на первый из документов «Розница» (от 11.02.02);
• Выберите пункт меню Действия–> Ввести на основании и выберите документ «Приходный кассовый ордер»:
• Измените дату документа на ту же, что и документа-основания — 11.02.02;
Обратите внимание на то, что два реквизита в документе уже заполнены — это корреспондирующий счет кредита и сумма. Вам необходимо заполнить остальные поля:
Обратите внимание на то, что флаг «Формировать проводки» отсутствует. Это связано с тем, что в документе - основании проводка по кассе уже сформирована!
• Сформируйте печатную форму приходного кассового ордера с помощью кнопки /Печать/, просмотрите ее, закройте форму;
• Сохраните и проведите документ, убедитесь, что он не выполнил проводок.
Расходный кассовый ордер №1
Первый расходный ордер за тот же кассовый день мы оформим по оплате транспортных услуг.
Последовательность действий:
• В кассовом журнале введите новый документ и выберите «Расходный кассовый ордер»;
• Дату документа введите ту же, что и в предыдущем случае — 11.02.02 и заполните диалог согласно рисунку:
• Сформируйте печатную форму расходного кассового ордера с помощью кнопки /Печать/, просмотрите ее, закройте форму;
• Сохраните и проведите документ и посмотрите его проводки;
Расходный кассовый ордер №2
Второй расходный ордер за тот же кассовый день мы оформим как сдачу Розничной выручки в банк.
Последовательность действий:
• В кассовом журнале введите новый документ и выберите «Расходный кассовый ордер»;
• Дату документа введите ту же, что и в предыдущем случае — 11.02.С заполните диалог согласно рисунку:
• Сохраните и проведите документ и посмотрите его проводки;
Обратите внимание на то, что сформированная проводка уже корреспондировала дебет расчетного счета. Мы вернемся к этому при изучении безналичных расчетов.
Приходный кассовый ордер №2
Этим кассовым ордером мы открываем второй кассовый день — 14.02.02
Второй приходный ордер мы оформим как получение оплаты от одного из наших покупателей за реализованные ему излишки материалов.
Последовательность действий:
• В кассовом журнале введите новый документ и выберите «Приходный кассовый ордер»;
• Дату документа введите — 14.02.02 и заполните диалог согласно рисунку:
при этом:
=> Заполните все обозначенные на рисунке поля;
=> Обратите внимание на то, что при выборе покупателя их справочника «Контрагенты» в поле «Принято от» автоматически проставляется полное наименование из этого справочника. Его можно (и даже нужно) подкорректировать в соответствии с правилами русского языка — поставить в нужный падеж (т.к. в справочнике — именительный).
• Сохраните и проведите документ и посмотрите его проводки;
Обратите внимание, что при поступлении оплаты налог с продаж автоматически отнесен на расчеты с бюджетом со счета отложенных налогов.
Расходный кассовый ордер №3
Расходный ордер за тот же кассовый день мы оформим как сдачу полученной от контрагента выручки в банк.
Последовательность действий:
• В кассовом журнале введите новый документ и выберите «Расходный кассовый ордер»;
• Дату документа введите ту же, что и в предыдущем случае — 14.02.02 и попробуйте заполнить диалог самостоятельно (а поскольку назначение этого расходного ордера то же, что и РКО №2, то в целях упрощения работы можете использовать режим копирования, тогда придется изменить только дату и сумму);
• Сверьте получившийся диалог с рисунком:
• Сохраните и проведите документ и посмотрите его проводки;
Снова обратите внимание на то, что сформированная проводка корреспондировала дебет расчетного счета.
Приходный кассовый ордер №3
Первый приходный ордер за новый кассовый день мы, как и ПКО №1 оформим на основании документа о розничной продаже.
Последовательность действий:
• Откройте журнал «Реализация» (Журналы - >Товары, реализация);
• Установите курсор на второй из документов «Розница» (от 20.02.02);
• Выберите пункт меню Действия - > Ввести на основании и выберите документ «Приходный кассовый ордер»;
• Измените дату документа на ту же, что и документа-основания - 20.02.03
Снова обратите внимание на то, что два реквизита в документе заполнены — это корреспондирующий счет кредита и сумма. Вам необходимо заполнить остальные поля:
• Сохраните и проведите документ, убедитесь, что он не выполнил проводок.
Приходный кассовый ордер №4
Второй приходный ордер мы оформим как получение предоплаты от одного из наших заказчиков за второй этап выполненных работ (документы по реализации работ мы оформим позднее).
Последовательность действий:
• В кассовом журнале введите новый документ и выберите «Приходный кассовый ордер»;
• Дату документа введите — 20.02.02 и заполните диалог согласно рисунку:
при этом:
=> Правильно введите корреспондирующий счет;
=> Введите новый элемент в справочник «Контрагенты» - «Торговый дом «Альбатрос» (следуйте при этом оговоренным правилам формирования короткого наименования);
=> Введите новую группу в подчиненный «ТД «Альбатрос» справочник «Договоры»:
=> Раскройте группу и введите два новых элемента — «Этап 1» «Этап 2», а в формируемый документ выберите второй из них;
• Сохраните и проведите документ и посмотрите его проводки:
• Теперь установите курсор на только что введенный документ и на его основании введите счет-фактуру на аванс. Все поля документа заполнены автоматически — Вам следует только исправить дату документа. Сверьте данные с рисунком, и после проведения посмотрите на проводки документа:
• Закройте окно журнала счетов-фактур выданных.
Расходный кассовый ордер №4
Расходный ордер за тот же кассовый день мы оформим как сдачу розничной выручки в банк. Поскольку такие операции по кассе мы оформляли уже дважды, то проделайте это самостоятельно, сверившись с диалогом документа, представленным на рисунке. Не забудьте о корректировке даты и суммы. Сумма полученных за этот кассовый день средств сложится из двух поступлений — учтите это при заполнении.
Приходный кассовый ордер №5
Введите приходный ордер по приходу наличных денег из банка в кассу в день выдачи заработной платы:
• Откройте новый документ, выберите «Приходный кассовый ордер»;
• В качестве даты укажите последнее число месяца 28.02.02;
• Заполните диалог документа в соответствии с рисунком:
=> В поле «Корр.счет» выберите счет «51»;
=> В поле «Принято от» Вы можете (исходя из принятых предприятии правил) либо ввести произвольный текст с клавиатуры, либо выбрать из справочника «Сотрудник» необходимую фамилию; однако в последнем случае следует исправить падеж для корректной распечатки в приходном ордере;
=> Снимите флаг «Указать в тексте НДС»;
=> Сохраните документ, посмотрите его проводки, закройте окно проводок.
Снова обратите внимание на то, что сформированная проводка уже корреспондировала расчетный счет, на этот раз кредит.
Расходный кассовый ордер №5
Сформируйте расходный ордер, который будет прикреплен к платежной ведомости по выплате заработной платы, которую мы уже оформляли.
• Откройте новый документ, выберите «Расходный кассовый ордер»;
• В качестве даты также укажите 28.02.02 и заполните диалог документа в соответствии с рисунком:
при этом:
=> В поле «Корр.счет» выберите счет «70»;
=> Не выбирайте фамилии сотрудника из списка (сразу закройте окно справочника сотрудники) и мышью переведите курсор на поле «Выдать», в котором введите текст с клавиатуры;
=> Чтобы ввести нужную сумму, откройте журнал «Заработная плата», посмотрите, какая сумма указана в графе «Выплачено» и введите ее в поле «Сумма» расходного ордера (см. рисунок):
=> Так как проводки по выплате заработной платы уже сформированы документом «Выплата зарплаты», то снимите флаг «Формировать проводки» (см. рисунок);
=> Сохраните документ, посмотрите, сформировал ли он проводки, закройте окно проводок.
Следует заметить, что если на Вашем предприятии принято в целях конфиденциальности выдавать зарплату индивидуально каждому по расходному ордеру, то в этом случае каждый ордер просто оформляется на конкретное лицо и выполнение проводок не отменяется. Однако, в этом случае документ «Выплата зарплаты» не формируется.
Расходный кассовый ордер №6
• Аналогично введите расходный ордер по выдаче денег под отчет на хозрасходы, руководствуйтесь рисунком:
дата - та же, что и в предыдущем документе (28.02.02), флаг «Формировать проводки» не снимайте;
При этом обратите внимание на то, что если Вы внесли текст в поле «Выдать» путем выбора из справочника, то в поле «По документу»! появляются паспортные данные (если они имеются в справочнике).
• Сохраните документ, посмотрите сформированные им проводки, закрой окно проводок.
