Зачисление амортизации на объекты нематериальных активов

Мы уже проводили регламентный документ «Начисление амортизации», но в тот момент на учете еще не было ни одного нематериального актива, о чем программа нам сообщила.

Давайте теперь снова откроем этот документ и проведем его заново — с учетом НМА. И проконтролируем те проводки, которые появились именно по амортизации НМА.

Последовательность действий:

• Журналы –>Регламентные документы;

• Установите курсор на единственный пока в этом журнале документ «Начисление амортизации»;

• Откройте документ;

• Нажмите кнопку /Провести/ и проследите за сообщением о проведении

документа;

• Нажмите кнопку /Печать/ и посмотрите отчет именно по НМА:

• Так как документ был уже проведен, можно его просто закрыть — по одноименной кнопке (повторное проведение по кнопке /ОК/ тоже не будет ошибкой):

• В открывшемся окне журнала регламентных документов посмотрите проводки только что введенного документа, начиная с 20-й (т.к. 19 проводок были сформированы по ОС):

• Закройте окно просмотра проводок и окно журнала регламентных Документов.

Передача объекта нематериальных активов

Так же, как и по участку учета основных средств, операции выбытия НМА в нашем примере мы будем проводить мартом 2002 г.

Последовательность действий:

• Из журнала учета НМА откройте новый документ;

• В окне выбора документа выберите «Передача НМА»;

• Введите дату документа - 20.03.02

• Заполните диалог документа:

при этом:

=> Введите новый элемент справочника «Прочие доходы и расходы» -«Выбытие НМА»;

=> Выберите в поле "Налоги" - "Без налогов";

=> Введите новый элемент справочника «Договоры» для контрагента

Альфа — «Счет №3» (другие реквизиты можно не заполнять);

• Проведите документ и ознакомьтесь с его проводками:

• Закройте окно проводок.

Прекращение срока действия нематериальных активов

Последовательность действий:

• Из журнала учета НМА откройте новый документ;

• В окне выбора документа выберите «Прекращение срока действия НМА»;

• Заполните диалог документа:

• Проведите документ и ознакомьтесь с его проводками:

• Закройте журнал учета НМА.

Учет производственных запасов (материалов)

В этом разделе мы так же, как в предыдущем, не будем повторять работу с взаимосвязанными документами (счетами фактурами, записями книги покупок) так как эта тема подробно изучена в разделе основных средств. Практическая работа в этом разделе нашего учебного примера будет вестись только с документами, которые непосредственно отражают операции данного участка учета. Но в реальной работе для полноты учета Вам придется вести учет в полном объеме, пользуясь навыками, полученными ранее.

Поступление материалов

Последовательность действий:

• Документы –>Учет материалов –>Поступление материалов;

• В качестве даты документа введите – 04.02.02;

• Заполните документ в соответствии с рисунком:

при этом:

=> При вводе шапки документа:

* Выберите поставщика (Альфа) и введите в справочник основание оприходования материала — «Договор поставки материалов» (другие его реквизиты можете не заполнять);

* Введите дату и номер счета-фактуры;

ВНИМАНИЕ! Следующие действия выполняйте строго по рекомендации!

=> Для ввода табличной части:

• Установите в шапке документа значение реквизита «Налоги» - «НДС сверху 18%» (или оставьте его, если он уже установлен);

• Введите новую строку табличной части документа, при ее формировании введите сначала новую группу в справочник:

• Затем раскройте новую группу и введите в нее новый элемент справочника «Материалы» - «Ткань смесовая»;

• И выберите его в табличную часть, заполнив ее по образцу:

Обратите внимание на состав колонок табличной части — он соответствует тому варианту расчета налогов, который мы установили!

• Перед вводом дальнейших строк установите в поле «Налоги» другое значение:

• После выбора этого значения система выдаст следующее сообщение:

Ваша реакция на это сообщение в реальной работе может быть двоякой.

Если при вводе предыдущих строк документа Вы действительно ошиблись с выбором варианта расчета налогов и их действительно необходимо пересчитать, Вам следует ответить «Да» - и система пересчитает все имеющиеся в документе строки.

Если же в документе поставки (накладной), которую Вы оформляете реально присутствуют позиции с разными вариантами налогообложения, то при вводе каждой строки с новым вариантом Вам следует не только сменить сам вариант, но и ответить «Нет» на указанный вопрос системы. Тогда ранее введенные строки окажутся неизменными, а для новой строки появится новый вариант колонок.

• В нашем примере мы предполагаем поступление накладной с разными вариантами налогообложения ее составляющих, поэтому ответьте «Нет»;

Обратите внимание, как при этом изменился состав колонок табличной части!

• Введите новую строку и введите в нее новый элемент справочника «Материалы» - «Ножницы закройщика»;

• Выберите его в табличную часть, заполнив ее по образцу:

Для ввода остальных материалов мы больше не будем менять режим расчета налогов.

• Введите в документ (предварительно введя в справочник материалов) еще два новых материала:

=> Сформируйте печатную форму приходного ордера на материалы с помощью кнопки /Печать/, просмотрите ее, закройте печатную форму;

=> Сохраните документ (кнопка /ОК/) и проведите его;

•Установите курсор на этот документ в открывшемся журнале учета материалов и посмотрите, какие проводки им сформированы закройте окно проводок;

Проанализируйте — куда вошли суммы налога с продаж.

• Введите второй документ по поступлению материалов (Документы –> Учет материалов–> Поступление материалов или введите новый документ в данном журнале — и выберите «Поступление материалов») и заполните его диалог в соответствии с рисунком:

Обратите внимание, что вариант расчета налогов выбран — «Без налогов». Это связано с тем, что данное поступление материалов будет оформлено, как покупка подотчетного лица в магазине, а, следовательно, документов, подтверждающих наличие и сумму НДС, не будет. Факт оплаты наличными будет оформлен позднее документом «Авансовый отчет».

при этом:

=> Введите дату документа — 05.02.02.;

=> Введите контрагента и основание поступления, при этом:

• Введите новый элемент в группу «Поставщики» справочника «Контрагенты» - «Восход»;

• Введите в качестве договора новый элемент — «Накладная и чек»:

• Введите новую группу в справочник «Материалы» - «Канцтовары»;

• Введите два новых элемента в группу «Канцтовары» справочника «Материалы»:

• Сохраните и проведите документ, посмотрите его проводки, закройте окно проводок документа:

Для того, чтобы можно было проанализировать учет материалов «по среднему» (как он реализован в программе), давайте оформим еще один документ по поступлению материалов.

• По аналогии с двумя предыдущими заданиями, введите новый документ,

выберите «Поступление материалов» и заполните его диалог согласно

рисунку:

• Обратите внимание на дату, введите новый договор (а точнее - счет №456) для «Склада-магазина», не забудьте изменить цену материала (непосредственно в документе);

• Сохраните и проведите документ, посмотрите его проводки, закройте окно проводок документа:

Следует отметить, что второй функцией рассмотренного вида документов является оформление поступления материалов из переработки. В данном учебном примере мы не будем рассматривать эту возможность. Если вам необходимо оформление таких операций, то необходимо изменить реквизит «Вид поступления» в шапке документа: