Чековая форма расчетов

Чек — письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные и расчетные чеки. Де­нежные чеки применяются для выплаты наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродукции и т. д.

Расчетные чеки используются для безналичных расчетов, они представляют собой ничем не обусловленный приказ чеко­дателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется пла­тельщиком, но в отличие от платежного поручения чек передает­ся плательщиком в момент совершения хозяйственной операции поставщику, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Чек действителен в течение 10 дней (не считая дня выписки).

В настоящее время в расчетах за товары и услуги клиенты банков могут применять лишь чеки из лимитированных чеко­вых книжек.

Лимитированная чековая книжка представляет собой сброшюрованные в виде книжки расчетные чеки (по 10, 20, 25, 50 листов), которые могут быть выписаны предприятием на общую сумму, не превышающую установленный по этой книжке лимит. Лимит чековой книжки ограничен суммой пред­варительно депонированных в банке средств на отдельном бан­ковском счете. Депозит создается на основании представлен­ных предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета и зачислении на отдельный лицевой счет на балансовом счете «Рас­четные чеки». Депонирование средств может производиться также за счет ссуды банка.

При последующем документообороте владелец чековой книжки (чекодатель), приобретая товары, работы и услуги, на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вру­чает его поставщику.

Вексельная форма расчетов

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа — векселя.

В настоящее время вексельный оборот регламентируется Федеральным законом «О переводном и простом векселе»- от 11 марта 1997 года, в соответствии с которым признано действую­щим постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 года, что подтверждает международные обязательства Рос­сии, вытекающие из ее участия в Женевской вексельной кон­венции от 7 июля 1930 года, принявшей Единообразный закон о переводном и простом векселе.

Вексель — это безусловное письменное долговое обязатель­ство строго установленной законом формы, дающее его вла­дельцу (векселедержателю) бесспорное право при наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два вида векселей: простые

и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) — документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедате­ля (должника) уплатить определенную сумму денег в опреде­ленный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводный вексель (тратта) — документ, содержащий безусловный приказ векселедержателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу

или его приказу.

В отличие от простого в переводном векселе участвуют не

два, а минимум три лица:

- векселедатель, выдающий вексель (трассант);

- плательщик, к которому обращен приказ произвести пла­теж по векселю (трассат);

- векселедержатель — получатель платежа по векселю

(ремитент). Переводный вексель должен быть акцептован плательщи­ком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован, принят, заплачу» и т. п. с обязательным проставлением подпи­си акцептанта.

Акцептант переводного векселя, а также векселедатель про­стого векселя являются главными вексельными должниками и несут ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Платеж по акцептованному переводному векселю, а также платеж по простому векселю могут быть дополнительно гарантированы посредством выдачи вексельного поручитель­ства — аваля. Аваль дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального должника, так и за каждого другого обязанного по векселю.

Аваль оформляется специальной надписью авалиста, ко­торая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонж). В авале указывают, за кого выдано поручительство, место и дата выдачи, подписи первых долж­ностных лиц банка и его печать. Авалированные банком век­селя приходуются по его вне балансовому счету «Гарантии, по­ручительства, выданные банком». Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя. Авалирование векселей по­вышает их надежность, способствует развитию вексельного об­ращения.

Вексель является строго формальным документом и дол­жен содержать перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы. К обязательным реквизитам относятся:

-«вексельная метка», т. е. слово «вексель» должно содер­жаться не только в названии, но и в текстовом содержа­нии документа, причем на том же языке, на котором написан сам документ;

-сумма платежа (валюта векселя) цифрами и прописью;

-место и дата составления векселя (день, месяц, год);

-место платежа;

-сведения о лице, в пользу которого совершается платеж;

-сведения о плательщике (реквизиты юридического лица или фамилия физического лица, а также его адрес);

-срок платежа. Существуют четыре способа установления срока платежа по векселю:

1)по предъявлении (оплата в день предъявления векселя к платежу). Должен быть предъявлен к оплате в течение года со дня составления;

2)во столько-то времени от предъявления, например, че­рез месяц после предъявления;

3)во столько-то времени составления;

4) на определенный день (на определенную дату), на нача­ло месяца (на 1-е число), на середину (на 15-е число), на конец (на 30-е число);

- подпись векселедателя, проставленная им собствен­норучно.

Действующее вексельное законодательство предусматри­вает обращаемость векселей, т. е. возможность передачи вексе­ля из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью пере­даточной надписи — индоссамента. Передача векселя по ин­доссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Вексе­ледержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж.

Расчеты посредством векселей предполагают обязательное участие в их организации банков. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение банками поручений векселедержа­телей по получению платежей по векселям. Векселя, передава­емые в банк на инкассо, снабжаются векселедержателями поручительской надписью на имя данного банка со словами: «для получения платежа» или «на инкассо». Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность за предъявление векселя платель­щику и за получение причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет средства на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения. В случае неполучения платежа банк предъявляет вексель к протесту.