Платежное поручение: структура и организация расчетов с их использованием
Использование клиринговой системы или системы BISS на практике реализуется разными способами, основными из которых являются:
расчеты с использованием платежных поручений;
расчеты с использованием платежных требований;
расчеты с использованием платежных требований-поручений;
расчеты с использованием аккредитивов.
На рис. 3.3 приведена последовательность операций при расчетах между предприятиями с использований платежных поручений.
В этом случае инициатором платежа является покупатель, который дает поручение (оформляет документ «Платежное поручение») своему банку, в котором обслуживается, перевести деньги на расчетный счет продавца. Далее начинает работать или клиринговая система, или система BISS. Этапы 4 и 6 выполняются с учетом результатов работы автоматизированной системы межбанковских расчетов (AC МБР).
Рис. 3.3. Расчет платежными поручениями
Платежное требование: структура и организация расчетов с их использованием
Использование платежных требований – это менее распространенный вариант (по сравнению с платежными поручениями) организации платежей между предприятиями.
На рис. 3.4 приведена последовательность операций при расчетах между предприятиями с использований платежных требований.
Инициатором платежа в этом случае является поставщик, который через свой банк, в котором обслуживается, требует (оформляет документ «Платежное требование») взыскать деньги с покупателя. После получения согласия покупателя начинает работать или клиринговая система, или система BISS. Этапы 7 и 9 выполняются с учетом результатов работы автоматизированной системы межбанковских расчетов.
Рис. 3.4. Расчет платежными требованиями
Использование платежных требований-поручений – это комбинированный вариант использования принципов и требования, и поручения.
На рис. 3.5 приведена последовательность операций при расчетах между предприятиями с использований платежных требований-поручений.
Инициатором платежа является поставщик, который оформляет требование-поручение (раздел, характеризующий требования на оплату) и передает его в банк покупателя (или непосредственно покупателю). Банк передает документ покупателю, который заполняет раздел, характеризующий поручение своему банку провести оплату. Далее начинает работать клиринговая система или система BISS. Этапы 5 и 7 выполняются с учетом результатов работы автоматизированной системы межбанковских расчетов.
Рис. 3.5. Расчет платежными требованиями-поручениями
Документарный аккредитив в расчетах между предприятиями
Аккредитивная форма расчетов используется с целью минимизации рисков при проведении расчетов между покупателем и продавцом.
Аккредитив - это обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку осуществить такие платежи.
На рис. 3.6 приведена последовательность операций при расчетах между предприятиями с использований аккредитивов.
Рис. 3.6. Расчет с использованием аккредитивов
Оформляя аккредитив, покупатель, с одной стороны, поручает своему банку депонировать необходимую для платежа сумму, с другой, банк покупателя передает полномочия банку продавца оплатить необходимую сумму после предоставления предусмотренных договором товарно-транспортных документов. Поставщик получает деньги, а банк поставщика под документы получает эту сумму от банка покупателя за счет депонированной суммы.
Таким образом, банки часть рисков берут на себя. Продавец уверен в получении денег. Покупатель уверен в том, что продукция в установленный срок и в необходимом количестве будет отгружена.