53. Кредитование как одна из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности. Коммерческий и банковский кредит. Принципы банковского кредитования.

Кредит-е – одна из форм фин. обесп-я воспроизв. затрат, при кот. расходы субъекта хозяйствования покрыв-ся за счет банк. ссуд, предоставляемых на началах платности, срочности и возвратности.

Прежде всего заемные ср-ва необходимы для финансирования растущих пр-ий, для модернизации пр-ва, освоения новых видов продукции, расширения доли производителя на рынке, и др. Инфляция и недостаток соб. ср-в заставляют большинство рос. пред-ий привлекать заем. ср-ва для финансироваия оборт. кап-ла. Аргумент в пользу кредита: нежелание собств-ков увеличивать число акционеров. Кредитование пред-ий производится в порядке, установленном зак-вом РФ. В кач-ве кредитора может выступать др. пр-ие (заем, коммерч./товарный кр-т, ссуда), физ. лицо (заем, ссуда) или банк.

В зависимости от видов кредиторов выделяют след. формы кредита: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, международный. В практике коммерческой дея-ти используют в основном коммерческий и банковский. Особенность банковского кредита состоит в том, что его выдают под ликвидный залог на определенные цели и всегда под проценты.

Коммерческий кредит (КК). В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Распростр-ны 2 вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кредитору, и переводный (тратта), предусматривающий письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

Цель КК - ускорить реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала и извлечь дополнительную прибыль.

КК имеет определенные недостатки:

• ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала;

• зависит от условия его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;

• имеет строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием др., связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает КК фабрике по пошиву обуви). В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.

В России КК до последнего времени имел ограниченную сферу применения. Расширению его применения препятствуют инфляция, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей.

На практике применяются следующие разновидности коммерческого кредита:

1) с фиксированным сроком погашения;

2) с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

3) по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях КК осущ-ся по погашению задолженности по предыдущей поставке.

КК - кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа.

Банковский кредит (БК) - это кредит, предоставляемый банками и др. фин. учреждениями заемщикам в виде денежных ссуд.

Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение). Целью кредитора явл-ся получение дохода - ссудный (банковский) %, ставка к-го определяется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

Банковский кредит классифицируется по разным признакам:

1) по срокам погашения.

• краткосрочные - обычно до 6 мес. на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;

• среднесрочные - сроком от 6 мес. до 1 года;

• долгосрочные — свыше года.

2) по способу погашения:

• ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;

• ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

3) по обеспеченности:

• доверительные ссуды, единственной формой обеспечения явл-ся кредитный договор;

• обеспеченные ссуды, кот-е защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);

• ссуда под финансовую гарантию третьих лиц;

4) по категориям плательщиков:

• аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства;

• коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;

• ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;

• межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями др. др.

Потребительский кредит – это ссуды предоставляемые населению, при этом потребительский хар-р ссуд определяется целью (объектом кредитования). Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и др. недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего мед-о обслуживания и т.п. В России потреб-й кредит только начал развиваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир).

Государственный кредит – это совокупность кредитных отношений, в к-ых заемщиком или кредитором выступает гос-во. Выступая кредитором, государство через ЦБ или казначейскую систему производит кредитование:

1) приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых рес-х при невозможности бюджетного финансирования со стороны ком-х банков из-за факторов конъюнктурного хар-ра;

2) коммер-х банков и др. кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

Как заемщик государство размещает государственные займы через банки или на рынке государственных краткосрочных ц.б. Причина роста такого кредита — дефицит бюджетов, связанный главным образом с непроизводительными военными и управленческими расходами. Это основная форма государственного кредита. Его расширение, связанное с хроническим дефицитом бюджета, вызывает необходимость увеличения роста расходов на обслуживание займов — их погашение и оплату %, что в конечном итоге приводит к огромному государственному долгу. В результате государственный кредит становится регенератором дальнейшего своего роста.

Международный кредит – это совокупность кредитных отношений функционир-их на международном уровне, не посредственными участниками кот-о могут выступать отдельные юр. лица, правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.). Этот кредит классифицируется по нескольким базовым признакам:

• по видам — товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за т-ры или услуги, и валютные в ден. форме;

• по назначению — коммерческие, связанные с внеш. Торг., финансовые — прямые капиталовложения, погашение внешней задолж-ти, валютные интервенции;

• по валюте займа — в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной денежной единице (СДР, евро);

• по обеспеченности — защищенные (товарными док-тами, недвижимостью, ценными бумагами и др.) и бланковые — под обязательства должника (соловексель с одной подписью).

Принципы банковского кредитования:

1. Возвратность средств.

2.Принцип срочности - определяет временные границы ис­пользования кредита и конкретные сроки его возврата.

3.Целенаправленность кредита - его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную основу.

4.Обеспеченности кредита - кредит считается обеспеченным, если он соответствует всей совокупной потребности в оборотных средствах, на которые он выдан,