Розділ 3. Розрахунково-касові операції банку

3.1 Платіжна система та її елементи

Своєчасне здійснення грошових платежів обумовлює створення спеціальних платіжних систем, які надають можливості всім платникам банку виконати свої платіжні зобов’язання.

Платіжна система – це сукупність визначених законом платіжних інструментів, норм, правил, а також механізмів і процедур їх застосування всіма суб’єктами грошового ринку. Учасниками платіжної системи є всі підприємства, банки, громадські організації, населення, державні структури.

Особлива роль у платіжній системі належить банкам, які через сукупність розрахунково-касових операцій покликані в режимі реального часу швидко і гарантовано доставити грошові кошти від платника до одержувача.

Є три основних етапи організації розрахунково-платіжних операцій:

1. Відкриття в банках рахунків для учасників платіжної системи, приймання, оброблення, облік та передавання інформації тощо.

2. Підготовка, передавання банку та перевірка на справжність інформації, необхідної для здійснення платежу на певних носіях(інструментах).

3. Переказування грошей з рахунку платника на рахунок одержувача, залік взаємної заборгованості, видавання готівки по рахунках клієнтів.

3.2 Принципи організації безготівкових розрахунків

Обіг безготівкових грошей у національній валюті регламентується Інструкцією №22 від 21.01.2001 «Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті».

Основні принципи:

• кошти підприємств мають зберігатися у банках, за винятком залишку в касі у межах ліміту,

• підприємства і підприємці відкривають рахунки у будь-якому банку за власним вибором,

• банки списують кошти з рахунків клієнтів лише за розпорядженням власників коштів та за рішенням суду (це означає, наприклад, що підприємство може не платити відсотки по кредиту, і банк не має права списати ці кошти самостійно, а змушений звертатися до суду),

• власник коштів може надавати банку платіжні документи як у паперовому вигляді, так і в електронному по наявних каналах зв'язку,

• розрахункові документи приймаються банками до сплати без обмеження їх максимальної чи мінімальної суми (тобто ніщо не заважає бухгалтеру підприємства замість 1 платіжного доручення на 1000 грн. принести 100 документів по 10 грн., і банк буде зобов'язаний відправити всі ці платежі),

• розрахункові документи клієнта мають бути проведені банком протягом 1 робочого дня,

• помилково зараховані на рахунок клієнта суми мають бути повернені протягом 5 днів,

• в разі перевищення встановлених строків платежів платники коштів або банки (якщо затримка відбулася з вини банку) сплачують одержувачам пеню, що визначається попередньою домовленістю сторін, але не може бути вище, ніж подвійна облікова ставка НБУ, що діяла у період, за який стягується пеня,

• взаємні претензії між платником і одержувачем коштів вирішуються у судовому порядку без участі банку (тобто завдання банку полягає лише у тому, щоб відправити гроші туди, куди бажає власник коштів).