Надання високоякісних фінансових послуг, повага до інтересів клієнтів, взаємовигідне стратегічне партнерство - мають бути головними пріоритетами роботи банку по залученню депозитних ресурсів.

Депозитний сертифікат являє собою письмове свідоцтво банку про депонування грошових коштів і засвідчує право вкладника на отримання депозиту й нарахованих за ним процентів. Існують різні види депозитних сертифікатів, у тому числі іменні, що не можуть передаватися іншим особам, та на пред’явника, що можуть вільно обертатися на фінансовому ринку.

Кошти на коррахунках банків в пасивах банку відносяться до коштів до запитання. Коррахунки банків відкриваються банками в різних валютах. Зазвичай розмір оплати за залишками на коррахунках залежить від виду валюти і обсягів середньозважених залишків на рахунках

Залучення ресурсів на міжбанківському ринку( міжбанківські кредити і депозити) є зовнішнім джерелом залучення коштів. Зазвичай це короткострокові ресурси, які банк залучає, або для проведення спекулятивних операцій з купівлі –продажу міжбанківських ресурсів, або з метою підтримання ліквідності установи і виконання нормативних вимог Національного банку України. Цей вид ресурсів дорожчий і коротший в порівнянні з депозитами.

Ці позики носять короткостроковий характер і здебільшого не потребують забезпечення. Міжбанківські кошти без забезпечення надаються в межах встановлених лімітів на банки. Ці ліміти встановлюються на строки “овернайт”, тиждень, до місяця в розрізі валют і операцій банків.

Рефінансування банків України здійснює Національний банк України при тимчасовій нестачі у них ресурсів без забезпечення і під різні види забезпечення, на різні строки на платній основі в залежності від фінансового стану банку і наявного у банку забезпечення.

Залучення ресурсів на міжнародних ринках здійснюється шляхом випуску цінних паперів (євробондів), що розміщуються іноземним інвесторам на певний строк і з визначеною дохідністю.

Власні боргові зобов'язання( цінні папери) носять переважно короткостроковий характер і можуть випускатися банком у формі облігацій, акцептів, що розміщуються на фондовому ринку.

Здійснюючи операції "репо", банк продає цінні папери із зобов'язанням викупити їх через певний строк, але за більш високою ціною. Різниця між цінами складає фактичну плату за кредит, який отримує банк. Об'єктом таких операцій, як правило, виступають державні цінні папери, що мають високий рівень надійності та ліквідності.

Кошти, залучені банком у клієнтів на умовах субординованого боргу залучаються , відповідно до нормативних вимог НБУ на строк до 5 років, під визначену регулятором відсоткову ставку без права дострокового погашення. Ці кошти можуть у відповідних сумах бути використані в розрахунку регулятивного капіталу банку.

До інших зобов’язань банку належить кредиторська заборгованість банку в.т.ч. заборгованість банку бюджетним та позабюджетним фондам, з операціями клієнтів, нараховані витрати, заборгованість банку за господарськими операціями, перед працівниками банку і інші пасиви. Цей вид пасивів, як правило безстроковий і може бути використаний на короткі терміни.

2.2 Структура пасивів, її динаміка та тенденції

Структура пасивів окремих комерційних банків є індивідуальною і залежить від ступеня їх спеціалізації, особливостей їх діяльності, стану ринку ресурсів та інших факторів.

За станом на 01.01.2009 власний капітал банків склав 121,4 млрд. грн. або 13,1% пасивів банків.

Власний капітал банків має таку структуру. Сплачений зареєстрований статутний капітал складає 67,9% від капіталу; дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу – 0,4%; емісійні різниці – 5,3%; загальні резерви, резервний фонд та інші фонди банків – 8,4%; результат минулих років – 1,2%; результат поточного року – 8,0%; результат переоцінки основних засобів, нематеріальних активів, цінних паперів у портфелі банку на продаж та інвестицій в асоційовані компанії –  8,8%.

Зобов’язання банків за станом на 01.01.2009 становили 805,8 млрд. грн.

Кошти фізичних осіб складають 213,2 млрд. грн., або 26,5% загального обсягу зобов’язань, кошти суб’єктів господарювання –  143,9 млрд. грн., або 17,9%. Банки мають таку структуру коштів населення з точки зору строковості. Строкові кошти складають 175,1 млрд. грн., або 82,1% від загальної суми коштів населення,  а кошти на вимогу – 38,1 млрд. грн., або 17,9%.

Статті пасивів банку носять універсальний характер. В різних банках вони відрізняються по складу в залежності від бізнесу і ринкової орієнтації банку, по цінам і характеристикам пропозицій.

Таблиця 2.1 – Структура пасивів банку

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ в т.ч.

Коррахунки банків

Рефінансування НБУ

Кредити, депозити банків

Кошти клієнтів до запитання

у т.ч. юридичних осіб

фізичних осіб

Строкові депозити клієнтів

у т.ч. юридичних осіб

фізичних осіб

Нараховані витрати

Кредиторська заборгованість

Цінні папери власного боргу

Субординований борг

Інші

Розрахунки філіями

ВСЬОГО ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

КАПIТАЛ

Зареєстрований статутний капітал

Несплачений зареєстрований статутний капітал

Акції викуплені в акціонерів

Капіталізовані дивіденди

Загальні резерви, нерозподілений прибуток минулих років та фонд розвитку банку, емісійні різниці

Прибуток, що очікує затвердження

Результат переоцінки ОЗ

Результат поточного року

Всього пасивів

Чисті пасиви