1.6 Організаційно-правові основи банківської установи (структура)

Банки в Україні створюються у формі публічного акціонерного товариства або кооперативного банку. Учасниками банку можуть бути юридичні та фізичні особи, резиденти та нерезиденти, а також держава в особі Кабінету Міністрів України або уповноважених ним органів.

Не можуть бути учасниками банку юридичні особи, в яких банк має істотну участь (пряме або опосередковане самостійне або спільне з іншими особами володіння 10 і більше відсотками статутного капіталу), об`єднання громадян, релігійні та благодійні організації.

Для функціонування як банківській установі юридичні особи повинні пройти реєстрацію в НБУ як банк і отримати банківську ліцензію.

Для державної реєстрації банк подає в НБУ документи за переліком, що міститься в ст. 17 «Державна реєстрація банків», Закону України «Про банки і банківську діяльність».

Банківська ліцензія надається Національним банком України на підставі клопотання банку за наявності документів, що підтверджують:

• наявність сплаченого та зареєстрованого підписного капіталу (на 01.12.09 р. – не менше 75 млн. грн.);

• забезпеченість банку належним банківським обладнанням, комп`ютерною технікою, програмним забезпеченням, приміщеннями відповідно до вимог НБУ;

• Наявність мінімум 3-х осіб, призначених членами правління, які мають необхідну освіту та досвід, необхідний для управління банком.

Для створення банку з іноземним капіталом треба отримати попередній дозвіл НБУ. Банк має право відкривати філії та представництва на території України та створювати дочірні банки, філії чи представництва за кордоном на підставі дозволу НБУ.

Банк, як і кожен суб`єкт господарської діяльності має певну організаційну структуру і відповідний апарат управління (Додаток 1).

Основними чинниками, що впливають на структуру є рівень його універсалізації чи спеціалізації, а також масштаби діяльності. Універсальний банк має в своїй структурі ряд підрозділів, що забезпечують весь спектр банківських послуг, навпаки спеціалізація банку позбавляє його необхідності виконувати певні операції і, відповідно, створювати структурні підрозділи під них.

Для прикладу приводиться структура середнього банку ІІІ групи, що має всі ознаки універсального банку і розгалуджену філійну мережу (рис. 1).

Структура управління банком, його органи управління, їх компетенція та порядок прийняття рішень регулюються Статутом банку.

Згідно Закону України «Про банки і банківську діяльність» органами управління банком є загальні збори учасників, спостережна рада, правління (рада директорів банку). Органом контролю банку є ревізійна комісія та внутрішній аудит банку.

До компетенції загальних зборів банку належить прийняття рішень щодо:

1. Визначення основних напрямів діяльності банку та затвердження звітів про їх виконання.

2. Внесення змін до Статуту.

3. Зміни розміру Статутного капіталу.

4. Призначення та звільнення голів та членів спостережної ради, ревізійної комісії.

5. Затвердження річних результатів діяльності банку, звітів та висновків ревізійної комісії та зовнішнього аудитора.

6. Розподіл прибутку.

7. Припинення діяльності банку, призначення ліквідатора, затвердження ліквідаційного балансу.

Спостережна рада здійснює такі функції:

1. Призначає і звільняє голову та членів правління.

2. Контролює діяльність правління.

3. Визначає зовнішнього аудитора.

4. Встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово - господарською діяльністю банку.

5. Приймає рішення щодо покриття збитків.

6. Приймає рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій, представництв банку та затвердження їх статутів і положень.

7. Затверджує умови оплати праці членів правління банку.

8. Готує пропозиції щодо питань, які виносяться на загальні збори учасників.

9. Здійснює інші повноваження, делеговані загальними зборами учасників.

Правління ( рада директорів) банку здійснює:

1. Управління поточною діяльністю банку.

2. Формування фондів.

3. Несе відповідальність за ефективність роботи банку.

Голова правління ( ради директорів) банку керує роботою правління та має право представляти банк без доручення.

Ревізійна комісія:

1. Контролює дотримання банком законодавства України і нормативно-правових актів НБУ

2. Розглядає звіти внутрішніх і зовнішніх аудиторів та готує відповідні пропозиції загальним зборам учасників

3. Вносить на загальні збори або спостережній раді пропозиції щодо будь-яких питань, віднесених до компетенції ревізійної комісії які стосуються фінансової безпеки і стабільності банку та захисту інтересів клієнтів