3.5 Міжбанківські розрахунки

Для забезпечення міжбанківських розрахунків створюються спеціальні платіжні системи. В країні НБУ створена і діє ефективна і надійна система міжбанківських розрахунків - Система електронних платежів (СЕП), що відповідає світовим стандартам. Крім СЕП міжбанківські розрахунки можуть здійснюватися і через інші електронні системи: внутрішньобанківську платіжну систему (ВПС), міжнародну систему електронних розрахунків(SWIFT), двосторонні прямі кореспондентські відносини тощо.

СЕП – це державна платіжна система, що забезпечує здійснення розрахунків між банківськими установами по всій території Україні в електронній формі. Розрахунки здійснюються через єдину Центральну розрахункову палату НБУ (ЦРП).

3.6 Організація обігу готівки: касова дисципліна

Обіг готівки в національній валюті регламентується Інструкцією НБУ № 337 від 14.08.2003 «Про касові операції в банках України».

Основні принципи організації готівкового обігу:

• НБУ здійснює емісію готівкових грошей та регулює обсяг і структуру готівки в обігу,

• підприємства і підприємці можуть розраховуватись між собою, а також з населенням як у готівковій, так і у безготівковій формі,

• надання кредитів, їх повернення і сплата відсотків має здійснюватись лише у безготівковій формі, за винятком кредитування населення та кредитів на закупівлю сільськогосподарської продукції,

• всі підприємства та підприємці повинні зберігати власні кошти в установах банків,

• банки здійснюють аналіз і прогнозування готівкового обігу, своєчасно видають готівку підприємствам на оплату праці та інші цілі, встановлюють ліміти залишку готівки в касах підприємств,

• підприємства торгівлі та сфери послуг зобов'язані постійно мати в касі розмінну монету для здачі у сумі не менше 5% встановленого банком ліміту готівки,

• якщо підприємство своєчасно не надає до банку касову заявку на одержання ліміту готівки, банк повинен встановити ліміт у розмірі одного неоподаткованого мінімуму (17 грн.),

• якщо підприємство зняло з рахунку готівку на видачу заробітної плати або інших грошових виплат, але протягом 3 днів не використало всю суму, залишок готівки має бути повернений до банку, але за першою вимогою підприємства може бути знову виданий на ті ж самі цілі.

Підприємства, яким банки не встановлюють ліміти готівки:

• КСП, селянські спілки, сільськогосподарські кооперативи, фермерські господарства,

• військові і прикордонні частини, установи СБУ, Управління державної охорони, Митної служби,

• дипломатичні, консульські, торгівельні та інші офіційні представництва іноземних держав, міжнародні організації, що користуються імунітетом і дипломатичними привілеями,

• інші представництва міжнародних організацій, що не займаються підприємницькою діяльністю,

• новостворені підприємства (на перший місяць роботи).

Таблиця 3.1 Структура джерел надходжень і напрямків видатків готівки у банках

Надходження	Видатки
торгівельна виручка	оплата праці та інші грошові виплати
виручка з усіх видів транспорту	пенсії, соціальна допомога та страхові відшкодування
виручка видовищних підприємств	видачі підприємств зв’язку
виручка підприємств прибуткового обслуговування	закупівля сільгосппродукції
надходження від підприємств зв’язку	видачі з рахунків КСП
надходження на рахунки КСП	повернення вкладів громадян
вклади громадян	продаж готівки комерційними банками
квартплата і комунальні платежі	перерахування з оборотної каси до резервних фондів
купівля готівки комерційними банками	видачі на інші цілі
підкріплення оборотної каси з резервних фондів
інші надходження

Для здійснення касових операцій установи банків організовують прибуткові каси, в яких здійснюється приймання готівки від клієнтів та видаткові каси, з яких здійснюється видача готівки.

Кожний клієнт банку для одержання касових послуг повинен попередньо виконати наступні дії:

• розробити і подати банку прогнозований розрахунок своїх касових оборотів на квартал;

• повідомити банку визначений день одержання готівки на виплату заробітної плати та інші платежі;

• подати банку розрахунок ліміту й одержати встановлений йому ліміт залишку каси;

• подати прізвище особи, відповідальної за одержання і доставку готівки з банку, та спосіб її транспортування.

Індивідуальним підприємцям не встановлюється ліміт каси.