- •080500.68 "Менеджмент"
- •I. Кредитные операции
- •1.1. Принятие решений предприятием по банковскому кредиту
- •1.2. Принятие решений коммерческим банком по предоставлению кредита юридическому лицу
- •1.3. Принятие решений коммерческим банком по предоставлению кредита физическому лицу
- •1.4. Материальная выгода по кредитам физическим лицам
- •1. Рассчитать сумму материальной выгоды, полученной в виде экономии на процентах по кредиту (займу) физического лица в налоговом периоде и соответствующий налог на доходы.
- •1.5. Принятие решений предприятием по выбору способа приобретения оборудования (покупка, кредит, лизинг).
- •2.1. Анализ положения коммерческого банка на рынке
- •2.1.2. Анализ позиций банка на региональном финансовом рынке
- •2.2. Анализ финансового состояния предприятия.
- •2.2.1. Анализ активов и пассивов.
- •II. Стратегическое планирование коммерческого банка
- •Анализ активов и пассивов банка с использованием коэффициентов
- •Анализ доходов, расходов и прибыли
- •2.2.3. Анализ экономических нормативов
- •2.2.4. Анализ процентных ставок.
- •2.4. Разработка стратегии коммерческого банка.
- •2.5. Планирование и прогнозирование деятельности коммерческого банка.
- •2.6. Оценка плана
- •III. Оценка стоимости коммерческого банка
- •3.1. Приведение исходных данных коммерческого банка к сопоставимому виду
- •Инфляционная корректировка отчетности в процессе оценки
- •3.1.2. Нормализация бухгалтерской отчетности в процессе оценки
- •3.1.3. Трансформация бухгалтерской отчетности
- •3.2. Планирование денежных потоков коммерческого банка
- •3.3. Оценка коммерческого банка с использованием сопоставимого (сравнительного) подхода
- •3.4. Оценка коммерческого банка с использованием доходного подхода
- •1. Метод дисконтированных денежных потоков
- •Метод дисконтированных денежных потоков
- •3.5. Оценка коммерческого банка с использованием затратного подхода
- •3.6. Принятие окончательного решения по оценке коммерческого банка и подготовка отчета об оценке
- •2. Задания к практической работе
- •Список использованных источников
- •Нормативно-справочная литература
- •План движения денежных средств (поступления и платежи) ооо «Меркурий»
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Технико-экономическое обоснование кредита на приобретение оборудования
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Коэффициенты, рассчитываемые при анализе кредитоспособности предприятий-заемщиков
- •Критерии оценки класса кредитоспособности ссудозаемщиков
- •Макет таблицы для оценки класса кредитоспособности предприятия-заемщика
- •График погашения кредита
- •Расчет лизинговых платежей
- •Расчет затрат предприятия на использование оборудования после покупки по банковскому кредиту
- •Затраты при получении оборудования в лизинг
- •Затраты при покупке оборудования за счет кредита
- •Обозначения и условные способы расчета отдельных показателей
- •Приложение 7
- •Приложение 8
- •Приложение 9
2.5. Планирование и прогнозирование деятельности коммерческого банка.
При планировании и прогнозировании деятельности коммерческого банка студентам рекомендуется в контрольной работе обеспечить следующие стратегические задачи:
- максимизация прибыли банка;
- выполнение нормативов относительных коэффициентов;
- выполнение требования по минимальному размеру капитала, оптимизации структуры капитала банка и обеспечение его финансовой устойчивости;
- выполнение экономических нормативов.
Вначале студенты планируют и прогнозируют остатки средств банка по активам и пассивам (баланс активов и пассивов – приложение 1) на каждую дату планового периода. При этом используются полученные в результате анализа и рекомендованные укрупненные нормативы (темпы роста, темпы прироста, доля отдельных статей в активах и пассивах и др.), которые корректируются в соответствии с принятой стратегией и задачами, а также общими тенденциями в экономике и в банковской сфере.
Основная задача при этом – выдержать рекомендованные величины относительных коэффициентов и экономические нормативы коммерческого банка.
Упрощенный подход при планировании баланса – это увеличение темпов прироста тех активов и пассивов, которые принесут большую доходность (максимальные процентные ставки); соответствующее уменьшение тех активов, которые не будут доходными; увеличение темпов роста тех пассивов, по которым ожидаются минимальные процентные ставки и, наоборот. При этом желателен рост суммарных активов и пассивов в год не более чем на 30%. Однако на практике, любое изменение активов и пассивов зависит от состояния и динамики клиентской базы. В связи со сложностью данной проблемы, этим фактором в практической работе проигнорируем.
Разработка баланса активов и пассивов проводится студентами параллельно с прогнозированием усредненных процентных ставок (приложение 3). Для прогнозирования усредненных процентных ставок используется динамика ставок рефинансирования ЦБ РФ за прошлые периоды. Основное условие прогнозирования процентных ставок – это обеспечение максимально спрэда.
Затем студенты переходят к расчету процентных и непроцентных доходов и расходов банка (приложение 2). Планирование доходов и расходов осуществляется по плановому балансу активов и пассивов и плановым усредненным процентным ставкам в соответствии с рекомендациями раздела 3.2.2.
Основное требование плана доходов и расходов – максимизация прибыли.
Финансовый результат (Пб – балансовая прибыль до вычета налогов) рассчитывается по формуле:
Пб = Д – Р
Студенты рассчитывают несколько вариантов балансов с целью выбора окончательного варианта с максимальной прибылью.
Прибыль к распределению рассчитывается по формуле:
Пр = ПБ - Нп
Полученную прибыль необходимо распределить в этом же году по статье П8 Фонды. Т.е. плановый прирост по данная статье в балансе активов и пассивов должен быть увязан с плановым балансом доходов и расходов (прирост прибыли к распределению).
На основании полученных планов рассчитываются плановые экономические нормативы (приложение 4).