- •080500.68 "Менеджмент"
- •I. Кредитные операции
- •1.1. Принятие решений предприятием по банковскому кредиту
- •1.2. Принятие решений коммерческим банком по предоставлению кредита юридическому лицу
- •1.3. Принятие решений коммерческим банком по предоставлению кредита физическому лицу
- •1.4. Материальная выгода по кредитам физическим лицам
- •1. Рассчитать сумму материальной выгоды, полученной в виде экономии на процентах по кредиту (займу) физического лица в налоговом периоде и соответствующий налог на доходы.
- •1.5. Принятие решений предприятием по выбору способа приобретения оборудования (покупка, кредит, лизинг).
- •2.1. Анализ положения коммерческого банка на рынке
- •2.1.2. Анализ позиций банка на региональном финансовом рынке
- •2.2. Анализ финансового состояния предприятия.
- •2.2.1. Анализ активов и пассивов.
- •II. Стратегическое планирование коммерческого банка
- •Анализ активов и пассивов банка с использованием коэффициентов
- •Анализ доходов, расходов и прибыли
- •2.2.3. Анализ экономических нормативов
- •2.2.4. Анализ процентных ставок.
- •2.4. Разработка стратегии коммерческого банка.
- •2.5. Планирование и прогнозирование деятельности коммерческого банка.
- •2.6. Оценка плана
- •III. Оценка стоимости коммерческого банка
- •3.1. Приведение исходных данных коммерческого банка к сопоставимому виду
- •Инфляционная корректировка отчетности в процессе оценки
- •3.1.2. Нормализация бухгалтерской отчетности в процессе оценки
- •3.1.3. Трансформация бухгалтерской отчетности
- •3.2. Планирование денежных потоков коммерческого банка
- •3.3. Оценка коммерческого банка с использованием сопоставимого (сравнительного) подхода
- •3.4. Оценка коммерческого банка с использованием доходного подхода
- •1. Метод дисконтированных денежных потоков
- •Метод дисконтированных денежных потоков
- •3.5. Оценка коммерческого банка с использованием затратного подхода
- •3.6. Принятие окончательного решения по оценке коммерческого банка и подготовка отчета об оценке
- •2. Задания к практической работе
- •Список использованных источников
- •Нормативно-справочная литература
- •План движения денежных средств (поступления и платежи) ооо «Меркурий»
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Технико-экономическое обоснование кредита на приобретение оборудования
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Коэффициенты, рассчитываемые при анализе кредитоспособности предприятий-заемщиков
- •Критерии оценки класса кредитоспособности ссудозаемщиков
- •Макет таблицы для оценки класса кредитоспособности предприятия-заемщика
- •График погашения кредита
- •Расчет лизинговых платежей
- •Расчет затрат предприятия на использование оборудования после покупки по банковскому кредиту
- •Затраты при получении оборудования в лизинг
- •Затраты при покупке оборудования за счет кредита
- •Обозначения и условные способы расчета отдельных показателей
- •Приложение 7
- •Приложение 8
- •Приложение 9
Отчет о прибылях и убытках
прогнозный
Организация ________________
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование показателя |
Код стр. |
За период |
||
1 |
2 |
3 |
||
1 |
2 |
3 |
|
|
Выручка (нетто)от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
348820 |
|
|
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
123200 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
78600 |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
14300 |
|
|
Прибыль (убыток) от реализации, стр. (010-020-030-040) |
050 |
132720 |
|
|
Проценты к получению |
060 |
- |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
- |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
- |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
- |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
8950 |
|
|
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности, стр. (050+060-070+080+090-100) |
110 |
123770 |
|
|
Прочие внереализационные доходы |
120 |
5100 |
|
|
Прочие внереализационные расходы |
130 |
6280 |
|
|
Прибыль (убыток) отчетного периода, стр.(110+120-130) |
140 |
122590 |
|
|
Налог на прибыль |
150 |
42907 |
|
|
Отвлеченные средства |
160 |
56847 |
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода, стр. (140 - 150 - 160) |
170 |
22836 |
|
|
Приложение 7
Коэффициенты, рассчитываемые при анализе кредитоспособности предприятий-заемщиков
№ п/п |
Название коэффициентов |
Методика расчета коэффициентов |
Оптимальные значения |
1. |
Коэффициент ликвидности |
(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства |
более 0,7 |
2. |
Коэффициент покрытия |
Оборотные активы / Краткосрочные обязательства |
от 2,0 до 3,0 |
3. |
Коэффициент автономии |
Собственные средства / Валюта (итог) баланса |
более 0,5 |
4. |
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств |
Заемные средства / Собственные средства |
менее 1,0 |
5. |
Собственные оборотные средства |
Собственные средства + Долгосрочные обязательства - Внеоборотные активы |
Достаточны для покрытия запасов и затрат, а также краткосрочных финансовых вложений |
6. |
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками |
Собственные оборотные средства / Запасы и затраты |
Более 0,6 - 0,8 |
7. |
Коэффициент маневренности собственных средств |
Собственные оборотные средства / Собственные средства |
более 0,5 |
Приложение 8