- •080500.68 "Менеджмент"
- •I. Кредитные операции
- •1.1. Принятие решений предприятием по банковскому кредиту
- •1.2. Принятие решений коммерческим банком по предоставлению кредита юридическому лицу
- •1.3. Принятие решений коммерческим банком по предоставлению кредита физическому лицу
- •1.4. Материальная выгода по кредитам физическим лицам
- •1. Рассчитать сумму материальной выгоды, полученной в виде экономии на процентах по кредиту (займу) физического лица в налоговом периоде и соответствующий налог на доходы.
- •1.5. Принятие решений предприятием по выбору способа приобретения оборудования (покупка, кредит, лизинг).
- •2.1. Анализ положения коммерческого банка на рынке
- •2.1.2. Анализ позиций банка на региональном финансовом рынке
- •2.2. Анализ финансового состояния предприятия.
- •2.2.1. Анализ активов и пассивов.
- •II. Стратегическое планирование коммерческого банка
- •Анализ активов и пассивов банка с использованием коэффициентов
- •Анализ доходов, расходов и прибыли
- •2.2.3. Анализ экономических нормативов
- •2.2.4. Анализ процентных ставок.
- •2.4. Разработка стратегии коммерческого банка.
- •2.5. Планирование и прогнозирование деятельности коммерческого банка.
- •2.6. Оценка плана
- •III. Оценка стоимости коммерческого банка
- •3.1. Приведение исходных данных коммерческого банка к сопоставимому виду
- •Инфляционная корректировка отчетности в процессе оценки
- •3.1.2. Нормализация бухгалтерской отчетности в процессе оценки
- •3.1.3. Трансформация бухгалтерской отчетности
- •3.2. Планирование денежных потоков коммерческого банка
- •3.3. Оценка коммерческого банка с использованием сопоставимого (сравнительного) подхода
- •3.4. Оценка коммерческого банка с использованием доходного подхода
- •1. Метод дисконтированных денежных потоков
- •Метод дисконтированных денежных потоков
- •3.5. Оценка коммерческого банка с использованием затратного подхода
- •3.6. Принятие окончательного решения по оценке коммерческого банка и подготовка отчета об оценке
- •2. Задания к практической работе
- •Список использованных источников
- •Нормативно-справочная литература
- •План движения денежных средств (поступления и платежи) ооо «Меркурий»
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Технико-экономическое обоснование кредита на приобретение оборудования
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Коэффициенты, рассчитываемые при анализе кредитоспособности предприятий-заемщиков
- •Критерии оценки класса кредитоспособности ссудозаемщиков
- •Макет таблицы для оценки класса кредитоспособности предприятия-заемщика
- •График погашения кредита
- •Расчет лизинговых платежей
- •Расчет затрат предприятия на использование оборудования после покупки по банковскому кредиту
- •Затраты при получении оборудования в лизинг
- •Затраты при покупке оборудования за счет кредита
- •Обозначения и условные способы расчета отдельных показателей
- •Приложение 7
- •Приложение 8
- •Приложение 9
Критерии оценки класса кредитоспособности ссудозаемщиков
№ п/п |
Наименование показателей |
1 класс - надежный заемщик |
П класс - неустойчивый заемщик |
Ш класс - ненадежный заемщик |
1. |
Коэффициент ликвидности |
0,7 и более |
от 0,5 до 0,7 |
Менее 0,5
|
2. |
Коэффициент покрытия |
2,0 и более |
от 1,0 до 2,0 |
Менее 1,0 |
3. |
Коэффициент автономии |
Более 0,5 |
от 0,4 до 0,5 |
Менее 0,4 |
4. |
Наличие собственных оборотных средств |
Достаточны для покрытия запасов и затрат, а также краткосрочных финансовых вложений |
Достаточны для покрытия запасов и затрат |
не покрывают запасов и затрат |
5. |
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств |
Чем ниже уровень, тем выше кредитоспособность предприятия |
||
Приложение 9
Макет таблицы для оценки класса кредитоспособности предприятия-заемщика
№ |
Показатели |
На начало года |
На конец года |
Изменения (+,-) |
1. |
Коэффициент ликвидности |
|
|
|
2. |
Коэффициент покрытия |
|
|
|
3. |
Коэффициент автономии |
|
|
|
4. |
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств |
|
|
|
5. |
Наличие собственных оборотных средств |
|
|
|
6. |
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками |
|
|
|
7. |
Коэффициент маневренности собственных средств |
|
|
|
Приложение 10
График погашения кредита
(приложение к кредитному договору)
Квартал |
Сумма кредита |
Проценты за кредит |
Возврат долга |
Остаток кредита гр. (2-4) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
12 |
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
15 |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Приложение 11