1.1. Сальдо по рахунках Головної книги на початок звітного періоду:

№

Назва рахунку Головної книги

Сума, грн.

1

Основні засоби

98450

2

Матеріали

4000

3

Запасні частини

8000

4

Паливо

8000

5

Виробництво

2700

6

Каса

550

7

Поточні рахунки в національній валюті

23300

8

Статутний капітал

120000

9

Додатковий капітал

7300

10

Резервний капітал

3750

11

Нерозподілений прибуток

4650

12

Короткострокові кредити банку

9000

13

Розрахунки з постачальниками

3450

14

Розрахунки з оплати праці

2500

15

Розрахунки за податками й платежами

1400

16

Розрахунки зі страхування

800

17

Розрахунки з іншими кредиторами

1300

18

Знос основних засобів

5100

19

Розрахунки з покупцями і замовниками

14250

№

Зміст операції

Сума, грн.

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Оприбутковано від постачальників матеріали без ПДВ

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

2

Відображено суму ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

3

Перераховано з поточного

рахунку постачальникам за

матеріали

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

4

Оприбутковані МШП від кредиторів

110

120

105

100

130

115

100

125

110

90

120

125

5

Відображено суму ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

6

Перераховано з поточного

рахунку кредиторам за

МШП

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

7

Відпущені зі складу на виробництво продукції:

• матеріали

• МШП

900

110

800

120

1000

105

950

100

1100

130

850

115

980

100

1200

125

870

110

930

90

1050

120

1150

125

8

Використано паливо на потреби:

а) виробництва;

б) цехів;

в) адміністрації

1500

900

550

1450

950

520

1720

790

480

1650

810

450

1350

750

470

1400

850

510

1560

930

550

1240

680

420

1380

790

460

1420

820

530

1150

710

490

1300

800

510

9

Нараховано кредиторам за послуги, які надані:

а) цехам;

б) заводоуправлінню

250

180

215

170

290

205

230

150

270

185

295

205

260

175

255

160

240

150

265

170

285

145

260

155

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

10

Нараховано знос основних засобів:

а) виробничого призначення;

б) загальновиробничого призначення;

в) адміністративного призначення;

г) зайнятих в процесі реалізації продукції

1000

900

850

880

1100

950

870

900

1200

980

900

910

1250

1000

920

950

1300

1050

940

980

1050

1020

950

950

1080

1040

960

970

1140

1070

980

940

1190

1085

990

960

1280

1090

1000

990

1270

1080

970

945

1310

1100

1000

1000

11

Відпущені зі складу запасні частини для потреби цехів

850

730

810

900

870

780

750

830

790

770

840

760

12

Нарахована заробітна плата:

а) робочим виробництва;

б) персоналу цехів;

в) персоналу заводоуправління

5500

2900

1200

5300

2850

1320

5400

2650

1280

5250

2700

1340

4900

2200

1190

4850

2100

1100

5200

2500

1250

5100

2450

1280

5360

2400

1350

5250

2330

1290

5050

2100

1220

4890

2050

1100

13

Утримано прибутковий податок із заробітної

плати робітників

1100

1150

1200

1050

1110

1090

1150

1000

1120

1150

1090

1050

14

Нараховано збір до Пенсійного фонду ( оп.12)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

15

Нараховано збір до ФСС (оп.12)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

16

Нараховано збір на випадок

безробіття (оп.12)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

17

Нараховано внески від нещасних випадків і травматизму (оп.12) – 2 %

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

18

Сплачені з поточного рахунку витрати на рекламу

240

180

250

200

230

190

210

220

240

260

205

225

19

Списані на собівартість загальновиробничі витрати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

20

Оприбутковано готову продукцію по фактичній собівартості

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

21

Відображено і списано на фінансовий результат собівартість реалізованої продукції (2 проводки)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

22

Списано на фінансовий результат адміністративні витрати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

23

Відвантажено продукцію за ціною реалізації

24000

24600

24300

24780

24900

24840

25200

25020

24960

24930

24990

24720

24

Нараховано ПДВ (оп.23)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

25

Отримано кошти від покупців за продукцію

24000

24600

24500

24800

24900

24900

25500

25100

25000

25000

25000

24800

26

Списано чистий дохід від реалізації продукції на фінансові результати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

27

Перераховано до бюджету сума утриманого прибуткового податку

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

28

Перераховано з поточного

рахунку органам соціального страхування

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

29

Видано підзвітній особі кошти на відрядження

270

250

300

220

190

210

200

215

260

230

240

200

30

Списані використані на відрядження підзвітні суми

250

220

300

210

180

200

200

200

240

210

220

200

31

Залишок невикористаних підзвітних сум повернуто до каси

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

32

Перерахована заробітна плата на особисті рахунки робітників

5800

5850

5700

5750

5500

5300

5400

5500

5550

5400

5450

5600

33

Списані витрати на збут

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

34

Перераховано частково з

поточного рахунку сума короткострокового кредиту

5500

4800

4500

5000

5750

5350

6100

4900

4600

5150

5300

4850

35

Виявлена на складі нестача матеріалів в межах норм

85

90

70

65

75

55

80

60

70

90

100

50

36

Списані на фінансовий результат втрати від нестачі

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

37

Отримано готівку від реалізації оборотних активів

4500

4600

4700

4800

4900

5000

5100

5200

5300

5400

5500

5550

38

Списано на фінансовий результат дохід від реалізації оборотних активів

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

39

Перераховано кредиторам за надані послуги

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

40

Визначено фінансовий результат діяльності підприємства за звітний період (прибуток, збиток)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

№

Зміст операції

Сума, грн.

А

Б

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

1

Оприбутковано від постачальників матеріали без ПДВ

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

2

Відображено суму ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

3

Перераховано з поточного

рахунку постачальникам за

матеріали

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

4

Оприбутковані МШП від кредиторів

100

90

95

105

110

125

115

120

120

95

125

130

5

Відображено суму ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

6

Перераховано з поточного

рахунку кредиторам за

МШП

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

7

Відпущені зі складу на виробництво продукції:

• матеріали

• МШП

700

100

750

100

800

115

900

90

1000

15

950

105

920

106

1050

120

980

130

960

110

1150

80

1005

102

8

Використано паливо на потреби:

а) виробництва;

б) цехів;

в) адміністрації

1100

800

450

1250

750

620

1520

760

450

1450

800

400

1300

700

400

1200

800

500

1500

900

500

1200

600

400

1300

700

400

1400

800

500

1100

700

400

1200

800

500

9

Нараховано кредиторам за послуги, які надані:

а) цехам;

б) заводоуправлінню

240

170

210

160

280

200

220

140

260

180

290

200

255

170

250

155

235

155

260

165

280

140

250

150

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

10

Нараховано знос основних засобів:

а) виробничого призначення;

б) загальновиробничого призначення;

в) адміністративного призначення;

г) зайнятих в процесі реалізації продукції

900

800

750

780

950

850

860

850

1000

880

850

900

1100

900

900

940

1150

1000

900

950

1200

1010

940

930

1250

1030

950

930

1150

1050

950

900

1290

1075

970

940

1180

1050

1005

960

1170

1060

910

955

1300

1000

900

800

11

Відпущені зі складу запасні частини для потреби цехів

820

710

840

905

850

740

710

820

770

720

845

795

12

Нарахована заробітна плата:

а) робочим виробництва;

б) персоналу цехів;

в) персоналу заводоуправління

6500

3900

2200

6300

3850

2320

6400

3650

2280

6250

3700

2340

5900

3200

2190

5850

3100

2100

6200

3500

2250

6100

3450

2280

6360

3400

2350

6250

3330

2290

6050

3100

2220

5890

3050

2100

13

Утримано прибутковий податок із заробітної

плати робітників

1200

1250

1300

1350

1310

1150

1320

1380

1305

1260

1205

1050

14

Нараховано збір до Пенсійного фонду ( оп.12)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

15

Нараховано збір до ФСС (оп.12)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

16

Нараховано збір на випадок

безробіття (оп.12)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

17

Нараховано внески від нещасних випадків і травматизму (оп.12) – 2 %

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

18

Сплачені з поточного рахунку витрати на рекламу

220

190

240

210

220

170

205

215

235

245

240

222

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

19

Списані на собівартість загальновиробничі витрати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

20

Оприбутковано готову продукцію по фактичній собівартості

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

21

Відображено і списано на фінансовий результат собівартість реалізованої продукції (2 проводки)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

22

Списано на фінансовий результат адміністративні витрати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

23

Відвантажено продукцію за ціною реалізації

30000

33000

30300

31500

31800

30900

36000

34500

33300

34800

32400

32700

24

Нараховано ПДВ (оп.23)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

25

Отримано кошти від покупців за продукцію

31000

33500

30500

32000

31900

31000

36000

35000

34000

35000

33000

33000

26

Списано чистий дохід від реалізації продукції на фінансові результати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

27

Перераховано до бюджету сума утриманого прибуткового податку

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

28

Перераховано з поточного

рахунку органам соціального страхування

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

29

Видано підзвітній особі кошти на відрядження

370

350

200

320

290

310

300

315

360

330

340

400

30

Списані використані на відрядження підзвітні суми

350

320

200

310

280

300

300

300

340

310

320

400

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

31

Залишок невикористаних підзвітних сум повернуто до каси

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

32

Перерахована заробітна плата на особисті рахунки робітників

6800

6850

6700

6750

6500

6300

6400

6500

6550

6400

6450

6600

33

Списані витрати на збут

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

34

Перераховано частково з

поточного рахунку сума короткострокового кредиту

4500

4500

4400

4900

5150

5250

6000

4800

4700

5050

5200

4750

35

Виявлена на складі нестача матеріалів в межах норм

75

60

80

75

95

65

70

60

80

70

85

55

36

Списані на фінансовий результат втрати від нестачі

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

37

Отримано готівку від реалізації оборотних активів

6500

5700

5900

5200

5800

6000

6100

6200

6300

6400

6500

6550

38

Списано на фінансовий результат дохід від реалізації оборотних активів

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

39

Перераховано кредиторам за надані послуги

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

40

Визначено фінансовий результат діяльності підприємства за звітний період (прибуток, збиток)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?