2. Инкассо

Инкассо упрощенно можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, долж­ника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установлен­ные сроки.

Применение инкассовой формы расчетов регулируется Унифи­цированными правилами по инкассо, разработанными Международ­ной торговой палатой¹. Правила определяют виды инкассо, порядок представления документов к платежу и совершения платежа, акцепта, порядок извещения о совершении платежа, акцепта или извещения о неплатеже (неакцепте), а также другие вопросы.

Инкассо, согласно Унифицированным правилам, означает опера­ции с документами, осуществляемые банками на основании получен­ных инструкций в целях:

• получения акцепта и/или платежа;

• выдачи документов против акцепта и/или платежа;

• выдачи документов на других условиях.

Документы, с которыми производятся операции по инкассо, в соответствии с Правилами делятся на две группы: финансовые документы (переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, используемые для получе­ния платежа деньгами) и коммерческие документы (счета, отгрузоч­ные документы, документы о праве собственности и другие, не явля­ющиеся финансовыми документами).

В связи с этим определяются два вида инкассо: чистое инкассо – инкассо только финансовых докумен­тов, и документарное инкассо – инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или же инкассо толь­ко коммерческих документов.

Участвующими сторонами являются:

• доверитель – клиент, который поручает своему банку операцию по инкассированию;

• банк-ремитент – банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

• инкассирующий банк – любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;

• представляющий банк – инкассирующий банк, делающий представление плательщику;

• плательщик – лицо, которому должно быть сделано представление согласно инкассовому поручению.

Схема инкассо представлена на рис. 7.

9

Рис. 7. Схема инкассо

Расчеты в форме инкас­со осуществляются следующим образом. После заключения контрак­та (1), в котором стороны обычно оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер совершает в соответствии с усло­виями контракта отгрузку товара (2). Получив от перевозчика транс­портные документы (3), экспортер подготавливает комплект докумен­тов (в который входят также счета и другие документы, при необходи­мости – финансовые документы, например переводные векселя, выписываемые экспортером на импортера, если последнему предоставлен коммерческий кредит) и представляет его при инкассовом поручении своему банку (4).

Банк-ремитент действует на основании Унифицированных правил и инструкций доверителя, содержащихся в инкассовом пору­чении. Проверив по внешним признакам соответствие представлен­ных документов перечисленным в инкассовом поручении, банк-реми­тент отсылает их вместе с поручением банку-корреспонденту страны импортера.

В инкассовом поручении банк экспортера обычно указывает инструкции в отношении перевода средств, полученных от импортера, а при необходимости и в отношении векселей, акцептованных импор­тером (если они направляются при инкассовом поручении). Получив инкассовое поручение и документы, инкассирующий банк представ­ляет их импортеру (плательщику) (6) для проверки с целью получения от него платежа или акцепта (тратт) – в зависимости от инструкций, содержащихся в поручении. Инкассирующий банк может сделать пред­ставление плательщику непосредственно или через другой (представ­ляющий) банк. Банк страны импортера представляет плательщику извещение о том, что получено инкассовое поручение с документами, и просит оплатить указанные документы. Документы выдаются пла­тельщику против платежа. После получения платежа от импортера (7) инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту (8); полу­чив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру (9).

В инкассовом поручении могут быть следующие инструкции в отношении документов:

• выдать документы плательщику против платежа;

• выдать документы плательщику против акцепта (тратт);

• выдать документы без оплаты.

Второй вид инструкций применяется при расчетах по коммерче­скому кредиту. В этом случае импортер получает документы после акцепта переводного векселя (тратты), направленного при инкассовом поручении. Посредством акцепта импортер принимает на себя обяза­тельство совершить платеж в обусловленный срок.

В тех случаях, когда предоставленный импортеру краткосрочный коммерческий кредит (обычно на срок до трех месяцев) не обеспечи­вается векселем, банки на основании инструкций доверителя могут выдавать документы плательщику без оплаты. При этом экспортер, как правило, добивается от импортера выставления банковской гарантии в целях обеспечения платежей по контракту. Документы могут быть выданы без оплаты, а также под письменное обязательство платель­щика произвести платеж в определенный срок.

Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают в роли посредников и не несут никакой ответственности за неоплату или неак­цепт документов (тратт). Их обязанности ограничиваются необходи­мостью представить импортеру документы или тратты к оплате (акцеп­ту) или направить документы (тратты) другому банку для представ­ления к оплате (акцепту). В случае неплатежа или неакцепта банк импортера должен известить об этом доверителя или его банк. Документы, полученные банком для проверки, остаются в его распо­ряжении до момента их оплаты (акцепта тратт).

В инкассовом поручении клиента должны содержаться следу­ющие полные и точные сведения и инструкции:

• дата и номер инкассо;

• наименование инкассирующего банка (как правило, из числа банков-корреспондентов. В случае если контрактом предусмотрен в качестве представляющего банк-некорреспондент, целесообразно направлять документы на инкассо инкассирующему банку из числа корреспондентов);

• перечень (по количеству и виду) приложенных документов, подлежащих выдаче плательщику;

• наименование товара (вид оказанных услуг);

• наименование плательщика и его полный адрес, по которому инкассирующий (представляющий) банк должен совершить представ­ление документов к платежу или акцепту;

• сумма платежа и/или акцепта с указанием валюты платежа и/или акцепта;

• условия и срок оплаты инкассо (подлежат ли документы выдаче против получения платежа и/или акцепта) в соответствии с условиями контракта и оговоренными в нем сроками;

• инструкции о возможности принятия частичных платежей и выдачи документов против частичного платежа (в соответствии условиями контракта);

• указания, за чей счет должны быть отнесены расходы, связанные с инкассированием;

• при наличии гарантии иностранного банка, обеспечивающей поступление платежей за отгруженный товар, в инкассовом поручении должны содержаться полная ссылка на такую гарантию банка и требо­вание платежа в счет гарантии (в случае, если инкассо не будет опла­чено импортером в указанные сроки);

• другие данные по усмотрению клиента.

Инкассовая форма расчетов выгодна импортерам, поскольку она подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расхо­ды по проведению инкассовой операции относительно невелики.

Недостатками инкассовой формы расчетов являются, во-первых, длительность пробега документов через банки, а во-вторых, импортер может отказаться от оплаты представленных документов или же не иметь разрешения на перевод валюты за границу. В этом случае экспортер понесет расходы, связанные с хранением груза, продажей его третьему лицу или транспортировкой обратно в свою страну. Выходом из такой ситуации обычно служит страхование риска неплатежа в страховых компаниях, что гарантирует платеж и обходится дешевле, чем аккре­дитив. На российском рынке больше распространены расчеты с помо­щью аккредитива из-за неразвитости страхового дела и нестабильно­сти экономической ситуации.