77. Показатели оценки финансовой устойчивости банков. Методика их расчета.

Финансовое оздоровление – это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платёжеспособности и погашения задолженности перед всеми кредиторами в соответствии с утверждённым арбитражным судом графиком погашения задолженности. При этом вне зависимости от временной и функциональной протяжённости процедур финансового оздоровления, важная роль в ней отводится мероприятиям, связанным с реформированием активов предприятия-должника, – в частности:

- оптимизации краткосрочных финансовых вложений (деинвестированию);

- продаже запасов годовой продукции и избыточных производственных запасов;

- коллекту (истребованию) или взаимозачёту дебиторской задолженности;

- ликвидации нерентабельных производств и объектов непроизводственной сферы;

- выведению из состава предприятия убыточных объектов;

- безвозмездной передаче бесполезного имущества.

Как следует из их наименований, основной задачей проведения подобных мероприятий является мобилизация денежных средств, которые впоследствии будут направлены на реализацию чрезвычайных мер по восстановлению платёжеспособности.

Следует отметить, что при проведении реформирования активов предприятия должника следует учитывать 2-е его ключевые особенности:

1. Решение о реформировании по каждой категории активов должно приниматься только после подробного и тщательного исследования его последствий для конкретного структурного подразделения и предприятия в целом;

2. Реформированию должны подвергаться только бесполезные ,убыточные или легкозаменяемые (восстанавливаемые) активы.

78. Признаки банкротства организации и условия возбуждения дела о банкротстве.

Признаки банкротства

1. Исполнение обязательств просрочено на 3 месяца с даты, когда они должны были быть исполнены, и сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества. (Физ. Лицо)

2. Юридическое лицо считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и/или обязанности не исполнены в течение 3-х месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. ЗоБ ст.3 п.2 Для стратегических предприятий и организаций, для организаций - субъектов естественных монополий признаком банкротства является наличие обязательств, не исполненных в течение шести месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены (п.3 статьи 190 и п. 2 ст.197 закона о банкротстве).

Дело о банкротстве может быть возбуждено и процедура банкротства введена только при наличии следующих условий, которые должны присутствовать одновременно.

Условия возбуждения дела о банкротстве

1. Должно быть подано заявление о банкротстве организации. Правом на подачу такого заявления обладают конкурсные кредиторы (другие предприятия и организации, в т.ч. кредитные, перед которыми должник имеет долги), уполномоченные органы (налоговые, таможенные органы, уполномоченные органы субъектов РФ и местного самоуправления), а также сам должник.

2. У организации есть признаки банкротства, предусмотренные для данной категории

3. Требования к должнику должны быть подтверждены (см. ст. 6 и 7 Закона о банкротстве) вступившим в силу решением суда, арбитражного суда, третейского суда о взыскании с должника денежных средств (для конкурсных кредиторов, уполномоченного органа по денежным обязательствам), решением налогового, таможенного органа о взыскании задолженности за счет денежных средств или иного имущества организации-должника либо вступившим в силу решением суда, арбитражного суда (для уполномоченных органов по обязательным платежам).

4. Сумма требований составляет в совокупности не менее 100 000 руб. для большинства организаций (ст.6) и 500 000 руб. для стратегических организаций (п.4 ст. 190) и субъектов естественных монополий (п.3 ст.197).

5. Для уполномоченных органов по обязательным платежам есть дополнительное условие, которое заключается в том, что с даты вступления в законную силу решений налогового, таможенного органа о взыскании задолженности за счет денежных средств или иного имущества организации-должника либо решений суда, арбитражного суда должно пройти не менее 30 дней. Условия должны выполняться ОДНОВРЕМЕННО!

79. Психологические аспекты принятия антикризисных решений.

Психологическая особенность принятия любых решений заключается в том, что это действие осуществляется человеком только при условии наличия достаточной и достоверной информации о сложившейся ситуации.

Соответственно с этим, антикризисное решение принимается менеджером на основе целого ряда фактических сведений – в т.ч.:

1. Организационно-управленческих;

2. Финансово-экономических;

3. Юридических;

4. Производственно-технологических;

5. Маркетинговых.

Указанные сведения, полученные из различных источников в форме справок, отчётов и служебных записок, оцениваются и обрабатываются менеджером или его помощниками, – в результате чего они:

- с одной стороны, концентрируются и лаконизируются;

- с другой стороны, приобретают субъективный характер под влиянием эмоциональной окраски и устойчивых предпочтений обрабатывающих их субъектов.

Помимо этого, в процессе подготовки к принятию решения важным шагом является определение целей такого решения, – которые в антикризисном управлении подразделяются на:

- максимизирующие (увеличение прибыли);

- минимизирующие (снижение убытков);

- стабилизирующие (поддержание уровня конкурентоспособности).

Таким образом, полученные и обработанные сведения сопоставляются с текущими целями, на основе чего осуществляется выбор психотипа антикризисного решения (который также во многом зависит от субъективных эмоциональных характеристик менеджера):

1. Приспособленческое решение;

2. Компромиссное решение;

3. Игнорирующее решение;

4. Конкурентное (атакующее) решение.

Последним шагом является окончательное сочетание всех указанных выше факторов – сведений, целей и психотипов, – в результате которого менеджером и выносится финальное антикризисное решение в устной и/или письменной форме.

80. Развитие личностных качеств антикризисного управляющего.

Антикризисный управляющий – это весьма специфический специалист, деятельность которого зачастую носит нестабильный («авральный») характер. В связи с этим, к потенциальному антикризисному менеджеру как на частном предприятии, так и в государственной структуре предъявляется ряд серьёзных личностных требований:

1. Наличие широкой текущей структуры знаний и готовности расширять её пределы – знания антикризисного управляющего должны охватывать такие предметы, как менеджмент, право, финансы, политологию, бухгалтерский учёт и управленческую психологию. При этом в зависимости от специфики работы антикризисного менеджера, набор его профессиональных знаний должен пополняться новыми, узкоспециализированными данными.

2. Наличие широкого спектра управленческих навыков – в т.ч.:

- умения реализовать организационно-производственный цикл;

- умение координировать деятельность кризисной системы:

- умения делегировать полномочия, функции и власть;

- умение активизировать работу сотрудников.

3. Наличие средств формирования личного авторитета и престижа – в т.ч. корректность, выдержанность, доброжелательность, тактичность и коммуникабельность.

4. Наличие подходящей психологии личности – как правило, лучшие антикризисные менеджеры обладают экстравертной направленностью и сангвинистическим или холерическим психотипом.

5. Наличие высокого уровня интеллекта.

Указанные требования к личностным качества можно разделить на 2-а типа:

- врождённые (психология личности и интеллект);

- развиваемые (знания, умения, навыки и средства формирования авторитета и престижа).

Как правило, первичное развитие соответствующих качеств начинается ещё в школе или ВУЗе, – тем не менее, основной объём работы приходится на несколько первых лет работы. В этот период антикризисный менеджер получает знания о реальном функционировании предприятия и овладевает приёмами профессионального поведения.

Кроме того, развитие личностных качеств может ускориться посредством прохождения специализированных тренингов и программ профессиональных стажировок. В этом случае, процессы формирования антикризисного менеджера как полноценного специалиста могут завершиться за 3-5 лет, – однако «шлифовка» его знаний и умений будет производиться на протяжении всего периода работы по специальности.

81. Система управления банковскими рисками и система внутреннего контроля в банках как основа непрерывного антикризисного управления.

Антикризисное управление кредитной организацией – это комплексная программа, обеспечивающая снижение последствий реализации рисков при наихудшем сценарии развития событий в условиях глубокой экономической рецессии. Таким образом, целью антикризисного банковского управления является минимизация последствий кризиса, а не исключение его причин.

Для достижения означенной цели, в настоящее время используются 2 комплекса мероприятий:

1. Система управления банковскими рисками (СУБР) – это совокупность приёмов работы персонала кредитной организации, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределённости в условиях деятельности, а также прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

В осуществлении СУБР непосредственно заняты такие субъекты, как:

- руководство кредитной организации, осуществляющие общее управления её деятельностью;

- структурные комитеты, принимающие решения о размерах и степени фундаментальных рисков, которые может принять на себя кредитная организация;

- аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;

- функциональные подразделения, занимающиеся планированием и прогнозированием деятельности кредитной организации;

- службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей;

- подразделения юридического отдела, контролирующие правовые риски.

В состав СУБР входят следующие мероприятия:

- мониторинг и идентификация рисков;

- количественный и качественный анализ уровня рисков;

- регулирование уровня рисков – путём создание резервов на покрытие убытков, контроля за качеством кредитных портфелей, отслеживания критических показателей, установления лимитов на рисковые операции, хеджирования индивидуальных рисков и т.д.

2. Система внутреннего контроля (СВК) – это совокупность мероприятий, направленных на защиту интересов кредитной организации и её клиентов (инвесторов) путём контроля за соблюдением персоналом нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надёжности и минимизации сопутствующих рисков.

В состав СВК входят следующие мероприятия:

- сбор и анализ данных об операциях и сделках, находящихся в сфере компетенции СВК с помощью компьютерных систем;

- проведение комплекса мероприятий по ограничению и контролю прав доступа к служебной и конфиденциальной информации кредитной организации;

- реализация общих и тематических (финансовых, правовых и т.д.) проверок;

- разработка предложений по устранению выявленных нарушений и недостатков;

- участие в разработке внутренних нормативных документов и иных документов кредитной организации в формах рабочих групп, консультаций.

82. Система управления банковскими рисками и система внутреннего контроля в банках как основа непрерывного антикризисного управления.

Антикризисное управление кредитной организацией – это комплексная программа, обеспечивающая снижение последствий реализации рисков при наихудшем сценарии развития событий в условиях глубокой экономической рецессии. Таким образом, целью антикризисного банковского управления является минимизация последствий кризиса, а не исключение его причин.

Для достижения означенной цели, в настоящее время используются 2 комплекса мероприятий:

1. Система управления банковскими рисками (СУБР) – это совокупность приёмов работы персонала кредитной организации, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределённости в условиях деятельности, а также прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

В осуществлении СУБР непосредственно заняты такие субъекты, как:

- руководство кредитной организации, осуществляющие общее управления её деятельностью;

- структурные комитеты, принимающие решения о размерах и степени фундаментальных рисков, которые может принять на себя кредитная организация;

- аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;

- функциональные подразделения, занимающиеся планированием и прогнозированием деятельности кредитной организации;

- службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей;

- подразделения юридического отдела, контролирующие правовые риски.

В состав СУБР входят следующие мероприятия:

- мониторинг и идентификация рисков;

- количественный и качественный анализ уровня рисков;

- регулирование уровня рисков – путём создание резервов на покрытие убытков, контроля за качеством кредитных портфелей, отслеживания критических показателей, установления лимитов на рисковые операции, хеджирования индивидуальных рисков и т.д.

2. Система внутреннего контроля (СВК) – это совокупность мероприятий, направленных на защиту интересов кредитной организации и её клиентов (инвесторов) путём контроля за соблюдением персоналом нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надёжности и минимизации сопутствующих рисков.

В состав СВК входят следующие мероприятия:

- сбор и анализ данных об операциях и сделках, находящихся в сфере компетенции СВК с помощью компьютерных систем;

- проведение комплекса мероприятий по ограничению и контролю прав доступа к служебной и конфиденциальной информации кредитной организации;

- реализация общих и тематических (финансовых, правовых и т.д.) проверок;

- разработка предложений по устранению выявленных нарушений и недостатков;

- участие в разработке внутренних нормативных документов и иных документов кредитной организации в формах рабочих групп, консультаций.