4.2 Подготовка плана ресурсов

Расчеты затрат должны осуществляться на основе тщательного и аккуратного составления бюджета. Они будут иметь существенное влияние на решение о финансировании проекта и, впоследствии, на плавное выполнение проекта, если положительное решение будет принято. Снова список основных мероприятий нужно перенести из логической структуры в формат плана ресурсов и затрат. В процессе составления плана ресурсов, следует убедиться в том, что все необходимые средства для каждого мероприятия предусмотрены.

Когда основные мероприятия перенесены в план, необходимо определить средства для их выполнения. Так как впоследствии возникнет необходимость суммировать затраты, средства должны быть распределены по установленным категориям расходов. Например, на рисунке 24 показано, что для проведения мероприятия «Разработать и выполнить программу переобучения персонала» требуются покупка оборудования, выплата зарплат и командировочных расходов. Затем должны быть установлены единицы измерения (штуки, человеко-дни, и т.п.), количество единиц за период и стоимость единицы. После внесения этой информации в таблицу, можно легко подсчитать расходы за период и итоговые расходы по проекту.

Калькуляция расходов по проекту должна позволять распределение расходов между разными источниками финансирования, так чтобы каждая сторона ясно представляла свой вклад. Код источника финансирования может быть впоследствии использован для сортировки всех затрат и определения соответствующих каждому источнику итоговых сумм. Вероятно, что организации, финансирующие проект, имеют бюджетные статьи для каждой категории затрат. С указанием бюджетных кодов становится возможным сортировать расходы по бюджетным статьям.

Теперь можно спланировать расходы, просто умножая количество единиц за период на стоимость единицы и подсчитать общие расходы по проекту.

Важно помнить, что от местного партнера проекта потребуется покрытие всех постоянных расходов по предоставлению услуг, развиваемых в проекте, после того как проект будет завершен. Для того чтобы оценить их будущее воздействие на бюджет местного партнера, постоянные расходы должны быть выделены отдельно и суммированы за период (например, календарный год). Эти расходы могут покрываться (полностью или частично) за счет возрастающих доходов, которые местный партнер получает в результате деятельности проекта.

Рис. 24: Пример планирования ресурсов

Шаг 11 Оценить постоянные расходы

Мероприятия/ресурсы	Единица	Количество за период				Цена за еди-ницу	Источник финанси-рования	Код бюджетной статьи		Расходы за период				Итого за проект	Постоян-ные расходы (за год)
		Кв.1	Кв.2	Кв.3	Кв.4			ЕС	Прави-тельство	Кв.1	Кв.2	Кв.3	Кв.4
1.1 Разработать и выполнить программу переобучения персонала
Оборудование
Компьютер	Штука	2				1000	ЕС	3.4		2000				2000
Копировальный аппарат	Штука	1				5000	ЕС	3.4		5000				5000
Принтер	Штука	2				500	ЕС	3.4		1000				1000
Зарплаты и командировочные (местные)
Штат российского партнера	Чел/мес.	6	6	6	6	400	Госбюджет		В/2.1	2400	2400	2400	2400	9600
Штат офиса проекта	Чел/мес.	3	3	3	3	200	Госбюджет		В/2.1	600	600	600	600	2400